河南公司2017年度所属企业审计工作考核评价规则实施细则.docx

附件1： 河南公司业绩考核指标评价规则 （管理质量单元） 指标考核部门：监察审计部 指标名称 审计评价及审计要情 计量单位 分 指标定义 “审计评价及审计要情”包含日常基础工作考核、审计专报、审计要情、审计问题整改四部分内容。 一、日常基础工作考核包含两个方面： 审计信息系统：考核通过审计信息系统完成的各项工作,主要包括审计计划、审计管理、审计项目和日常审计整改。 审计工作提升：考核审计队伍建设；配合集团公司、河南公司审计工作情况；开展集团公司、河南公司审计项目的工作质量等。 二、审计专报（集团公司、河南公司）：集团公司、河南公司审计中发现的重大损失、重大风险或重大管理漏洞，需引起集团公司、河南公司领导关注的问题或事项。 三、审计要情（审计署）：审计署审计中发现的性质严重、金额巨大、影响恶劣的经济犯罪案件和环境破坏、损失浪费、失职渎职等重大违法违规，对集团公司产生重大负面影响的事件。 四、审计问题整改：考核对外部审计和集团公司、河南公司审计发现问题的整改情况。 计算公式 一、日常基础工作考核得分=[(审计信息系统考核得分*50%+审计工作提升考核*50%）-100]/100×2 二、审计专报（集团公司、河南公司）、审计要情（审计署）、审计问题整改得分是对日常基础工作考核的修正，即： 1.审计专报（集团公司、河南公司），-0.5/次； 2.审计要情（审计署），降级； 3.当年审计整改完成率（当年完成审计整改事项数量/当年应完成审计整改事项数量）低于90%，降级。 计分办法 一、日常基础工作考核中，设立专门审计机构的，审计信息系统考核为100分，权重50%；审计工作提升考核为100分，权重50%。未设立专门审计机构的，审计工作提升考核为200分，权重50%。审计信息系统考核以审计信息系统记录的评分情况进行折算计分；审计工作提升考核通过对照各项工作标准进行折算计分。日常基础工作考核各项得分总计为100分及以上的，考核最终分数为0分；总计低于100分的，进行折算扣分。该项考核指标的分值范围为-2至0分。 （1）设立专门审计机构的 审计信息系统100分=审计计划完成率25分+审计管理25分+审计项目25分+日常审计整改25分。 审计工作提升100分=审计队伍建设40分+配合集团公司、河南公司审计工作情况30分+开展集团公司、河南公司审计项目的工作质量30分。 （2）未设立专门审计机构的 审计工作提升200分=审计队伍建设50分+日常审计问题整改50分+制度建设40分+配合集团公司、河南公司审计工作情况30分+开展集团公司、河南公司审计项目的工作质量30分。 二、出现审计专报每次扣0.5分。 三、出现审计要情直接降一档级。 四、当年审计整改完成率低于90%直接降级。 考核值 确定原则 通过考核促进提升审计工作质量和效率、审计成果运用水平和审计人员职业能力，降低对集团公司、河南公司产生重大负面影响的重大损失、重大风险、重大管理漏洞的发生率。 备 注 附件2 专设审计机构企业审计信息系统考核评价规则 考核体系 分值 考核内容 基础分值 规则 审计计划 25 年度审计工作计划 10 河南公司年度审计计划下发15日内,各企业在审计信息系统提交本年度审计工作计划（经本企业批准后文件），逾期扣2分。 年度审计项目 15 1.4月15日前未在审计信息系统中录入审计项目计划，扣2分；全年未上报审计项目计划，扣5分。2.根据年度审计项目计划，年底未完成项目准备阶段的审计项目，扣1分/项目（完成准备阶段指下达审计通知，在审计信息系统中启动项目，完成审计方案并提交）。3.未按河南公司年度审计计划制定的时间节点，开展完成的审计项目，扣2分/项目。 审计管理 25 审计报表、总结 15 1.每季度末25日前上报季度总结，6月25日前上报半年总结，12月20日前上报年度总结，逾期提交扣1分/次（上报的总结文件名必须包含“一季度总结”、“半年总结”、“三季度总结”、“年度总结”字样）。2.每季度末25日前、12月20日前上报集团公司基本建设项目审计报表，逾期扣1分/次（上报的文件名必须包含“基本建设项目审计报表”字样）。3.审计信息系统中项目台账填写不准确不完整，影响河南公司报表质量，扣1分/项。 审计信息 10 1.审计信息系统各用户单位在审计信息系统每月至少提交3篇审计动态，每少一篇扣1分，质量不过关，扣0.5分/篇，并在系统内通报。2.在审计信息系统上传的动态，被选入集团公司审计信息，加2分/篇；被选入河南公司审计信息，加1分/篇。 审计项目 25 审计项目实施 25 审计项目在完成项目准备阶段后120天内，必须完成在审计信息系统里的审计底稿录入、生成审计报告定稿，上传签字盖章的纸质底稿和正式发文的审计意见