大唐洛阳热电有限责任公司可控费用绩效管理办法.docx

PAGE PAGE 7 附件 大唐洛阳热电有限责任公司 可控费用绩效管理办法 一、制定背景 为实现以业绩为导向，建立新形势下的收入分配机制，调动各业务管理部门的工作积极性、主动性，加强对可控费用的管理，提高管理效率，做好基础考核绩效管理工作，按照大唐洛热制[2019]11号文（《关于印发大唐洛阳热电有限责任公司薪酬优化方案的通知）精神，特制定本办法。 二、责任分工 经营管理部为材料费的牵头管理部门，发电部、物资管理部为主要配合部门，设备管理部、输煤管理部、设备维修部等其他材料费需求领用部门为次要配合部门。 设备管理部为修理费的牵头管理部门，物资管理部、设备维修部、输煤管理部、燃料质检部、总经理工作部等修理物资领用的部门或其他发生修理费用的部门为配合部门。 财务部为其他费用的牵头管理部门，经营管理部、设备管理部、总经理工作部、人力资源部、党群工作部等部门为其他费用管理的配合部门。 牵头管理部门负责相关费用预算数据报送、费用归口管理、预算分析等工作，对可控费用的管理承担主要责任，可根据工作需要对配合部门提出相关管理要求，对预算差异、考核责任向下追溯到配合部门。配合部门应按本部门岗位职责、所管理的业务接受牵头管理部门的管控，提供相关资料和数据，配合进行原因分析，承担相应的考核责任。 三、考核办法 可控费用（含材料费、修理费、其他费用）按季进行预考核，年终进行全年考核兑现。 （一）预算上报时间 1.月度预算上报。按照省公司预算管理规定，每月25日，财务部要向省公司报送下月预算。经营管理部、设备管理部应按时向财务部报送材料费和修理费预算，财务部联系各部门后汇总上报其他费用预算，各部门的预算指标上报要确保财务部门能够按时上报月度预算。月度预算指标要与月度产量、检修计划相结合，全年预算不得突破年度预算指标。如业务部门未按时上报月度预算，考核责任部门50元/次。物资需求部门应于每月20日前向物资管理部上报下月物资领用出库计划，物资管理部汇总后，及时向经营管理部、设备管理部报送材料费、修理费物资的出入库计划，以便经营管理部、设备管理部能按时、准确报送材料费、修理费预算，否则考核责任部门50元/次。 2.年度预算上报。按照省公司、陕煤化年度预算安排，按时报送年度预算指标，并按上级部门的要求及时进行预算的调整。如业务部门未按时按要求向财务部报送年度预算指标或未及时调整预算指标（业务部门无调整预算权），则考核100元/次。 （二）年度预算分解 财务部应按照上级部门下达的年度预算，及时完成年度预算的分解，经营管理部、设备管理部等部门应配合财务部完成可控费用的分解，并形成预算文件。若业务部门未及时上报预算分解资料，则考核100元/次。 （三）预算控制 1.月度预算控制 各部门要做好月度预算指标控制工作，月度实际完成值与预算的偏差不得超过预算的5%。若高于5%需说明原因，如确属无法预见因素造成偏差较大，可向省公司说明情况，提请作为特殊因素免予考核。如无特殊原因造成预算偏差超过5%被省公司考核的，根据省公司考核情况对责任部门进行相应的考核。 2.年度预算控制 公司各项可控费用管理部门应做好年度预算指标控制工作，原则上不能突破年初下达的费用预算。如因发电量、供热量大幅增加、材料价格大幅上涨、设备出现重大缺陷或其他不可控等原因造成可控费用大幅增加的，财务部应做好沟通、配合工作，可在控制整体可控费用不超支的前提下对成本费用进行调整。如确要突破省公司下达的可控费用总额，需要行文上报省公司批准。在省公司批复未下达之前不得突破年度预算，如业务部门未能实现对指标的管控，将根据超支额对业务部门进行考核，具体考核金额根据超支情况、超支原因予以确定。 由于单项可控费用超支，在平衡其他可控费用后可控费用总额仍然超支造成被省公司考核的，分析原因后对相关责任部门进行考核。 3.采购与物资管理工作控制 （1）采购需求部门应在公司物资采购部门规定的时间内准确、及时报送一二级采购的年度需求计划和季度追加计划，未按规定时间向公司物资采购部门报送采购计划或报送内容有差错，每项考核采购需求部门100元；因物资采购部门原因未准确、及时上报一级、二级集中采购年度需求计划/追加计划，每项考核物资采购部门100元。 采购需求部门每月25日前提报下月三级采购物资类需求计划（机组临检和机组抢修除外，属于集中采购范围的在上级要求的时间节点前提报），物资管理部按月度集中打包采购。因计划性不强造成临时追加采购计划，考核采购需求部门50元/次。 （2）未按时间节点要求在集采平台上匹配月度工作安排，每项考核责任部门100元。 （3）由于公司原因造成集中采购月度工作安排后未执行的，分析原因落实责任部门，每发生一项考核责任部门200元。 （4）不合规应用询价、竞争性谈判、单一来源等采购方式的，分析原因落实