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中国铁建财务快报编报说明 一、填报范围　　 本表适于中国铁道建筑总公司（以下简称总公司）及其所属各级企业，包括股份公司、全资子企业、控股子企业。凡纳入本套报表编制范围的企业（项目部）都应逐层逐户全级次录入本套报表，报表数据按合并汇总口径填列。 二、报表封面解释 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业名称。企业名称在填写时一般不要超过18个汉字，企业名称汉字偏长的可适当缩减。 2.本企业代码：指各级质检部门核发的企业（单位）法人代码证书规定的9位代码。 　　3.上级企业代码：指本企业上一级企业的企业统一代码。 4.集团总部代码：指本企业隶属的集团企业总部的企业统一代码。 5.企业行业：指本企业的行业分类，如非房地产行业的统一选择为建筑行业。 6.排序代码：各编报企业填写与本企业名称相符的排序代码，如枚举列表无本企业名称请填写“其他”。 7．项目属性:指工程项目的分类，分为工程公司项目部、局项目部、工程公司代局设项目部、参加局指项目部和非工程项目。 　　三、中国铁建财务快报 　　（一）编制方法 1．本表各项指标口径以新企业会计准则为依据，企业应依据本编制说明要求填列表中各项指标。 2．表内“本月数”，企业按含评估增减值的账填列本月发生额。 3．表内“本年累计”，企业按含评估增减值的账填列当年累计发生额或账面余额填列。 4、表内“本年累计的评估增减值”，企业按评估增减值辅助账当年累计发生额或账面余额填列。 5．表内“上年同期”，根据企业至上年同期末累计发生额或账面余额填列。 　　6.税金指标本月数指本月发生数。本年累计数应符合以下公式： 　　期初结转数（上期欠交）＋本期应交数－本期已交数＝本期欠交数。（期初数本表未列出） 　　（二）表内有关指标解释 1．流动资产：是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产。 2.货币资金：是指企业的生产经营资金在循环周转过程中，停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、其他货币资金等。 3．交易性金融资产：反映企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产。 4.应收账款净额：企业应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去相应“坏账准备”科目期末余额后的净额填列。如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“预收款项”项目内填列。如“预收账款”科目所属明细科目有借方金额的，也应包括在本项目内。 5.存货：企业应根据存货相关科目的期末余额合计，减去“存货跌价准备”科目的期末余额后的净额填列。其中，应收客户合同工程款项是根据工程施工科目期末余额大于工程结算科目期末余额，扣除合同预计损失准备期末金额后填列。 6.长期股权投资：企业根据“长期股权投资”科目余额，捡起相应“长期投资减值准备”科目期末余额后的净额填列。 7.固定资产净额：企业根据固定资产原价减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目余额后的净额填列。 8.无形资产：企业根据“无形资产”科目的期末余额，减去相应的“无形资产减值准备”和“累计摊销”科目余额后的金额填列。 9.流动负债：是指将在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。 10.短期借款：是指企业（集团）在报告期末向银行或其他金融机构借入的期限在一年以内（含一年）的各项借款。 11.应付票据：反映企业为了抵付货款等而开出、承兑的尚未到期付款的应付票据。 12.应付账款：反映企业因工程结算及购买材料、接受劳务等应付给分包单位及供应单位的款项等。本项目应根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列。 13.预收款项：反映企业按照合同规定向工程发包单位预收的款项，包括预收的工程款和备料款，以及按照购销合同规定预收购货单位的购货款等,包括“工程结算”科目期末余额大于“工程施工”科目期末余额的差额。 14.长期借款：是指企业在报告期末尚未归还的向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）的各项借款。 15.资本项目借款：专指企业用与对外投资的BOT、BT、BOO等资本运作项目、房地产开发、矿产资源开发、水电资源开发、购置设备和购建房产的项目借款，此项借款仅限于以项目公司名义办理的借款，不包括集团公司借款投入项目的资本金。 16．所有者权益总额：是指所有者在企业资产中享有的经济利益，包括归属于母公司所有者的权益总额和少数股东权益两部分内容。 17.少数股东权益：反映除母公司以外的其他投资者在子公司中拥有的权益数额。 18．营业收入：反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。根据“主营业务收入”和“其他业务收入” 科目的发生额分 析填列。 19．主营业务收入：反映企业在销售商品、