浅析现金池模式在资金集中管理中的应用.docVIP

摘　要：当前现金池是各大企业广泛追捧的一种资金集中化管理工具。现金池有效地通过委托贷款的方式实现了集团内资金的划拨，满足了企业集团内部的资金需求和供给，降低了整个集团的财务成本，提高了资金管理效率。 关键词：现金池 资金集中管理 应用 现金池模式是集团型企业资金管理的高级形式，是企业集团借助商业银行的先进管理服务和网络通讯技术，对下属成员企业的资金进行实时监控的一种新颖的资金管理方式。作为企业集团管理和控制流动性需求的重要工具，现金池的稳定性能、自动化程度等对企业的平稳管理和操作起着很大的作用,是对目前采用的各种资金集中管理模式的进一步优化。 一、现金池模式概述 “现金池”作为企业间资金管理的自动调拨工具，是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算关系账户及其定义在这一组账户上的资金收付转和相应记账规则组成。集团与其下属成员单位均为独立法人时，双方均在商业银行开立实际账户，集团账户交结算中心或财务公司管理，作为结算业务主账户或称一级结算账户，集团下属成员单位开立的账户作为子账户或称二级结算账户，资金在开立的两级结算账户之间由协作的商业银行或者由结算中心自己根据需要或约定进行的上收和下拨。集团司为参加集中结算的下属成员单位在集团结算系统中建立对应的内部结算账户，用以记录一二级账户之间的债权债务关系。在实际运用中，现金池对资金的自动调拨通常在日终发生，调拨的金额取决