地产公司预算执行监控月报指引.docxVIP

文档仅供参考 文档仅供参考 预算执行监控月报编制指引 ------------------------------------------------------------------------------------------- 政策和规程 ------------------------------------------------------------------------------------------- 政策名称：预算执行监控月报编制指引 政策编号： 适用范围：适用于X兴拓投资有限公司（简称“XX”） ------------------------------------------------------------------------------------------- 目的 为规范XX各项重点指标预算执行情况, 实时监控财务预算执行情况, 为经营管理团队提供重要数据信息及决策依据, 特制定本管理指引. 原则 所有预算指标以最新批复的年度预算标准, 若涉及年度指标调整, 应以公司最新发布的指标执行文件内容为基础进行填报. 管理规程 1 总体指标完成情况 1.1 年度指标：以总部批复年度预算指标为基础填列, 若涉及年度指标调整, 应同时再表中进行相应更改. 1.2 完成比例：本年累计÷年度指标×100%. 1.3 除IRR指标为季度上报, 其余所有指标均需按月上报. 2 重点事项分析 2.1 总体原则 2.1.1 月度或季度上报时：对每项指标进行明细填报和分析, 其中：对签约额、回款额、营业收入、利润总额进行剩余指标分解, 对股东资金回流、开发贷提款、资金支付的未完成情况进行分析, 对管理费用、营销费用、建造成本指标明细项目进行超支或节约分析. 2.1.2 年度上报时：对每项指标进行明细填报后, 对未完成指标进行原因分析. 2.2 销售签约情况 2.2.1 填报内容：按业态（住宅、储藏间、车位、底商等）进行分类信息填报, 包括套数、面积、金额及备注信息. 2.2.2 剩余目标分解：与营销管理部沟通, 对年度剩余目标进行分解, 并细化到业态和楼号, 并就可实现情况进行合理说明. 例如：XX项目2014年1-9累计签约7亿元, 距离年度目标剩余3亿元, 预计可销售5号楼4套共计1.6亿元, 底商签约5套1750平米共计1.4亿元, 目前意向客户较多, 预计可完成年度剩余目标. 2.3 回款情况 2.3.1 填报内容：按业态（住宅、储藏间、车位、底商等）进行分类信息填报, 包括套数、面积、金额及备注信息. 2.3.2 剩余目标分解：与营销管理部和银行沟通, 对年度剩余目标进行分解, 并细化到业态和楼号, 并就可实现情况进行合理说明. 例如：XX项目 2015年1-9 累计回款7亿元, 距离年度目标剩余3亿元, 目前按揭欠款1亿元, 预计可回款0.8亿元, 预计年底5号楼可签约5套共2亿元, 预计回款50%共1亿元, 底商可签约2亿元, 预计回款60%共1.2亿元. 2.4 营业收入 2.4.1 填报内容：按业态（住宅、储藏间、车位、底商等）进行分类信息填报, 包括套数、面积、 金额及备注信息. 2.4.2 剩余目标分解：按做收计划和营销进度对年度剩余目标进行分解, 并细化到业态和楼号, 并就可实现情况进行合理说明. 例如：XX 项目 2015年1-9月累计做收 22 亿元, 距离年度目标剩余5 亿元, 目前未做收部分 2 亿元, 预计 XX 回款后可做收 1 亿元, 剩余回款目标中预计达到做收条件2 亿元. 2.5 利润总额 2.5.1 填报内容：主要填报利润表项目, 包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、三项费用、 营业外收支. 2.5.2 剩余目标分解：按做收计划和费用支出进度对年度剩余目标进行分解, 并就可实现情况进行合理说明. 例如：XX 项目 2015年1-9月累计利润7亿元, 距离年度剩余目标2.5亿元, 按做收计划可实现营业收入5亿元, 预计结转成本2亿元, 发生三项费用 0.5 亿元, 可产生利润总额2.5亿元. 2.6 股东资金回流 2.6.1 填报内容：填报与股东往来收支金额、时间点及回流净额. 2.6.2 完成情况分析：若未完成同期预算, 对差异原因进行分析, 例如：因主体结构未封顶, 未按计划达到转监管时点, 导致总部上调资金时间晚于预期. 2.7 开发贷提款 2.7.1 填报内容：填报每笔开发贷的提取时间及金额. 2.7.2 完成情况分析：若未完成同期预算, 对差异原因进行分析, 例如：因工程节点未到点协议要求, 导致未达到开发贷放款条件, 导致较同期预算较少XX亿元. 2.8 资金支付 2.8.1 填报内容：说明本月及本年实际支