地产公司资金管理标准.docxVIP

文档仅供参考 文档仅供参考 资金管理标准 ------------------------------------------------------------------------------------------- 政策和规程 ------------------------------------------------------------------------------------------- 政策名称：资金管理标准 政策编号：02 适用范围：适用于X兴拓投资有限公司（简称“XX”） ------------------------------------------------------------------------------------------- 目的 为加强公司资金管理, 合理调配内部资金及有效获取外部优质资源, 以降低综合资金成本, 防范和规避经营与财务风险, 改善公司资本结构, 确保公司资金规范、安全、高效运作, 根据国家有关法律法规和公司有关规定, 特制订本规定. 职责 财务管理部是负责公司资金管理的职能部门, 在公司总经理的领导下, 在X地产总部资本市场部的指导下开展具体工作. 政策 总则 1.1 为加强公司资金管理, 合理调配内部资金及有效获取外部优质资源, 以降低综合资金成本, 防范和规避经营与财务风险, 改善公司资本结构, 确保公司资金规范、安全、高效运作, 根据国家有关法律法规和公司有关规定, 特制订本规定. 1.2 公司资金管理工作实行“统一领导、集中管理、分级授权”的管理体制, 遵照“量入为出、确保重点、计划使用、安全高效”的管理原则. 1.3 公司资金管理操作遵循“预算统驭、融资统筹、头寸集中、信息共享”的技术规范, 严格按照资金预算或计划安排使用, 并采用金融或理财工具降低资金风险、提高资金效益. 1.4 公司资金管理的主要内容包括：资金预算管理、融资集中管理、现金集中管理、银行账户集中管理以及资金报告制度. 1.5 资金, 即现金及现金等价物, 是指各公司在银行或其他金融机构的存款及其他可立即用于支付的货币类资产. 资金预算管理 2.1 资金预算是公司全面预算的重要组成部分, 是公司资金管理的重要依据. 2.2 公司年度资金预算以年度经营计划为依据, 并按照公司预算管理办法的有关要求进行编制. 2.3 公司因发生组织机构变更、资本结构调整、经营计划或经营指标发生重大变化等导致资金需求发生重大变化, 应调整公司年度资金预算并报X地产总部预算管理委员会审批后实施. 2.4 公司要严格执行批复后的资金预算和X地产总部有关资金管理事项的决定. 现金管理 3.1 现金是指公司因收付需要而保留的现金. 3.2 现金支出的范围主要包括支付职工个人的工资、奖金、津贴；支付个人劳动报酬；支付各种劳保, 福利费, 以及国家规定的对个人的其他支出（原则上, 支付员工薪酬福利需通过银行账户划转至员工工资卡中）；支付出差人员必须随身携带的差旅费；转账结算金额(1000元)起点以下的零星支出；不能转账的业务款项支出, 以及其他各种零星支出. 3.3 公司不鼓励以现金作为业务结算手段, 禁止大额现金支付. 3.4 现金的支付需及时入账, 不得以“白条”抵库. 3.5 公司保留现金限额为人民币5000元, 超过限额部分的现金需及时存入银行；不允许在公司内以及销售现场保留大量现金. 3.6 公司现金应存放于公司保险箱, 不得以任何名义存入个人账户或其他单位账户. 3.7 财务管理部出纳岗位负责现金收付及保管工作, 由会计岗位责任人或由财务负责人制定其他非出纳岗位人员对出纳工作执行定期检查和监督, 保证现金管理工作安全、有序地进行. 3.8 出纳岗位责任人每天下班前, 必须盘点现金, 确保实际现金余额与账面余额一致. 发现不符时, 应立即查明并及时纠正. 如当日未查明, 需及时记录备案. 3.9 财务负责人或指定人员应不定期抽查核对现金余额. 银行关系管理 4.1 借助X地产总体经济实体和集中统一管理的优势, 在总部资本市场部选定的长期战略合作银行中, 有目的地选择几家银行作为长期合作伙伴, 集中化、专业化管理银行关系, 支持公司业务发展和战略实施. 3.2 在与银行的业务往来过程中, 需恪守诚信, 坚持平等互利原则, 避免商业及法律纠纷. 银行账户管理 5.1 银行账户是指为资金结算目的而在银行开立的各类账户. 银行账户按类型分为基本账户、已办结算账户及专用账户等. 5.2 银行账户的开立、变更和撤销以及银行存款的存放应配合银行关系管理的要求. 原则上应选择战略合作银行作为结算业务和存款的经办机构, 培育核心银行关系. 5.3 银行账户以精