风险管理标准.docxVIP

文档仅供参考 文档仅供参考 风险管理标准 目的 规范和加强X地产X公司（以下简称“公司”）风险管理工作, 提高经营质量, 促进公司总体战略规划和经营目标的实现. 适用范围 本标准适用于X公司风险管理工作. 原则及指导文件 根据《中央企业全面风险管理指引》、《X地产（中国）有限公司风险管理办法》及公司实际情况. 风险管理原则 全面风险管理原则：各部门的风险管理工作应覆盖经营与管理过程中所面临的各种风险, 并对其中关键风险实施重点管理. 分级分类管理原则：各部门分别负责管理各自面临的风险, 并根据风险的不同特点实施分类管理, 不同类别风险由相应的管理部门或岗位为风险管理主体负责管理. 可知、可控、可承受原则：各部门应对风险进行事前预测, 做到风险可知, 通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防范和控制, 将风险降至各自可承受范围之内. 风险收益匹配原则：各部门均不能单纯追求业绩而忽略风险管控, 也不能因过度防范风险而制约公司的发展. 定义 本办法所称风险是指未来的不确定性对公司实现战略规划和经营目标的影响. 风险管理是指各部门围绕公司战略和经营目标, 针对经营与管理环节中所面临的风险, 根据风险预警体系,采取相应措施规避和减少损失, 从而为实现战略规划和当期经营目标提供合理保证的过程和方法. 风险预警等级包括橙色、红色、黑色三个级别, 其中橙色表示存在风险应尽快处理, 红色表示严重影响节点进度影响已经产生, 黑色表示节点延误不可避免. 职责 战略运营部为风险管理工作的办事机构, 负责组织、协调各部门风险管理, 根据预警体系执行成果, 进行绩效应用. 各部门依据职责分工负责相关风险的管理工作, 履行对相关风险的管理及预警职责. 公司各部门主要负责人为风险管理的第一责任人. 管理规程 风险识别 公司各部门根据自身经营与管理的实际情况确定风险管理重点内容, 重点风险管理内容应随内、外部环境变化适时调整. 公司各部门重点管理的风险应包括公司经营风险及项目推进风险两大类, 具体如下： 6.1.2.1公司经营类 战略风险：宏观经济风险、政策风险、投资决策风险、战略管理风险、整合风险、科技/研发风险及其他. 财务风险：预算管理风险、财务报告风险、资金管理风险、流动性风险、利汇率风险、税务风险、会计核算风险、融资风险及其他. 市场风险：竞争风险、市场需求风险、行业风险、资源风险及其他. 运营风险：信用风险、存货市场风险、物流风险、项目管理风险、HR风险、道德/廉政风险、HSE风险、信息安全风险、产品质量风险、灾害风险、审计风险及其他. 法律风险：合规风险、合同管理风险、劳动用工风险、信息披露风险、知识产权风险、诉讼风险、尽职调查风险及其他. 6.1.2.2项目推进类 工程建设：展示区建设、道路建设、公墓改造等. 重要事项：土地出让、土地作收、土地招商、安置房管控、土地拆迁等. 公司各部门应广泛、持续地收集与风险和风险管理相关的内部、外部信息, 包括历史数据和未来预测. 公司各部门应对所收集的风险管理信息进行筛选、分析, 并对其真实性负责. 各部门的风险管理信息应按照管理关系实现与相关部门的共享. 风险分析与评估 公司各部门应根据收集到的相关信息, 对相关风险事项, 按照风险辨识、风险分析和风险评价的步骤开展风险评估工作. 风险辨识是指查找各部门及其各项目的各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险, 有哪些风险. 风险分析是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述, 分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件. 风险评价是评估风险对实现目标的影响程度、风险的价值等. 进行风险辨识、分析、评价, 应将定性与定量方法相结合. 在评估多项风险时, 应根据对风险发生可能性的高低和对目标的影响程度的评估, 必要时应绘制风险坐标图, 对各项风险进行比较, 初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略. 风险事件的影响程度是指该风险事件会对公司的经营管理和业务发展所产生影响的大小. 风险事件的发生可能性是指在公司目前的管理水平下, 风险事件发生概率的大小或者发生的频繁程度. 风险坐标图及其说明见《风险坐标图》（附件：-15-01）. 公司风险管理信息实行动态管理, 定期或不定期实施风险辨识、分析、评价, 以便对新的风险和原有风险的变化重新评估. 风险处理 公司各部门应根据自身条件、经营管理特点和外部环境, 围绕公司发展战略和经营目标, 在进行风险评估基础上, 制定风险管理策略, 按风险类别统一确定其风险偏好和风险承受度, 即选择风险承担、风险规避、风险转移、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具. 风险规避是指从根源上消除引发风险事件发生的可能性, 虽然风险管理不能消除所有的项目风险, 但有