地产公司费用及报销管理标准.docxVIP

文档仅供参考 文档仅供参考 费用及报销管理标准 ------------------------------------------------------------------------------------------- 政策和规程 ------------------------------------------------------------------------------------------- 政策名称：费用及报销管理标准 政策编号： 适用范围：适用于X兴拓投资有限公司（简称“XX”） ------------------------------------------------------------------------------------------- 目的 保障XX的业务开展, 加强费用管理, 规范报销行为. 职责 各部门负责人作为本部门费用控制的第一责任人, 对费用的真实性、合理性及费用预算的执行负责. 财务管理部审核人员、财务负责人对所有报销审批手续的完备性、金额的准确性、单据的合法性、合规性、是否超支预算进行审核. 政策 费用类别 1.1 日常费用 1.1.1 日常费用包括工资及其相关的保险、住房公积金、住房补贴、房租补贴；业务招待费；差旅费；办公用品费；市内交通费；交通燃料费；邮电通讯费；书报资料费；汽车修理费；办公设备维修费；印花税等税费；小型会议费；办公室房租费等. 1.2 专项费用 1.2.1 专项费用指除日常费用之外的预算内费用, 如项目开工仪式费用、项目评审费用、劳务费用、咨询费、出国费、团体会费、专项福利费等. 审批权限 2.1 原则上金额在2000元（含）以上的费用支出, 需事前经部门负责人审核后, 报公司总经理审批. 2.2 费用报销按本办法第3.4的规定进行审批. 费用报销规定 3.1 费用报销单据及填列粘贴要求 3.1.1 公司费用报销必须在预算范围内开支, 费用单据必须为合乎公司规定的允许报销的费用项目和符合财务制度规定的有效单据. 3.1.2 符合财务制度规定的有效报销单据, 包括：具有税务监制章、发票专用章、单位名称、费用项目、金额、消费日期等的正式发票；各种车、船、飞机的有效票证；财政部门监制的有效收费凭据等. 凡不属于上述要求及有涂改的单据一律视同无效. 3.1.3 报销单应由发生费用的经办人填写. 报销单上需写明报销事由、费用项目、并用大、小写注明报销合计金额, 经由报销人及按照分级审批权限规定的批准人审批签字后方可办理报销. 如报销费用需按不同部门进行分摊的, 应在报销单上注明分摊部门、人员及金额, 并经接受分摊费用部门的员工和部门负责人签字确认. 凡涉及多个部门人员的报销单上没有注明分摊的, 该笔费用将按照涉及部门人员人数平均分摊至各部门. 3.1.4 对于如下事项的发票, 不得予以报销： 3.1.4.1 高档烟、酒、茶, 奢侈品, 滋补品, 贵金属, 高端电子产品等礼品； 3.1.4.2 商业预付卡、购物卡、电子提货券等礼品卡； 3.1.4.3 超出标准的职务消费； 3.1.4.4 旅游费用、KTV及会所等高端消费娱乐活动； 3.1.4.5 高尔夫球等运动健身活动； 3.1.4.6 应由个人负担的费用； 3.1.4.7 与企业经营管理无关的各种活动； 3.1.4.8 违反规定的津贴、补贴、奖金和实物等. 3.2 专项费用付款 申请专项费用付款前, 应通过相关的合同审批或相关领导的请示批复,相关合同或请示需提前会签给财务负责人. 3.3 费用报销要求 3.3.1 填写《费用报销单》或《差旅报销单》, 按费用性质分类粘贴好合法发票, 注明有关摘要事项, 特殊事项发生的费用报销需有证明人签字, 并附文件说明（如司内请示、出差审批单）等. 3.3.2 部门负责人费用由总经理审签后报销；总经理费用由财务负责人审签后报销. 3.3.3 财务管理部支付报销款：会计和出纳依据手续完备的报销审批单据, 填制记账凭证, 并办理付款手续. 对于报销单据齐全,审批完毕的报销申请,财务部进行归档,统一支付. 3.3.4 所有费用报销须由本人作为报销人签字确认. 3.3.5 费用报销款项由财务部统一转账支付至报销人的银行借记卡, 出纳不支付现金, 特殊情况除外. 3.4 费用报销流程 3.4.1 一般报销流程：经办人—部门负责人—分管理到审核—会计审核—财务负责人审核—总经理审批—出纳付款 3.4.2 若业务招待费报销金额超过2000元（含2000元）, 需增加综合管理部负责人审核环节, 流程如下：经办人—部门负责人—综合管理部负责人审核—会计审核—财务负责人审核—总经理审批—出纳付款 具体报销项目的说明 4.1 业务招待费