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最新财务管理制度 货币资金的管理—— 应收款的管理—— 库存商品的管理—— 低值易耗品 固定资产管理—— 费用报销管理—— 奖金发放规定 第一章 货币资金的管理 TOP 一 库存现金的管理第一条 现金支付范围：发给员工各种津贴及奖金；出差人员差旅费借支及其他借支；结算起点以下的零星开支（结算起点100元）；总经理批准的其他开支等。第二条 差旅费的借款：出差人员凭出差申请报告填写借支单，写明出差时间、地点、申请金额(市内500元、市外1000元、省外2000元)。经分管副总经理同意，报财务部负责人核准签字后,方可取款。借款金额超过2000元必须报总经理批准。出差人员回公司后必须在3日内报销清帐。第三条 投标保证金：由借款人填写申请单，并要求写明退款期限，金额在50000元以下经分管副总经理签字，报财务部负责人审批；金额在50000元以上，经分管副总经理签字，报总经理批准。如该款不能按期归还，由借款人填写书面报告，说明超期原因，经部门负责人签字，报财务留档。如未办理超期手续或者到期因经办人自身原因未收回保证金，由此造成的损失由个人承担。财务有催办的义务，若财务未催办应负连带责任。第四条 工程借款：零星辅料采购借支不超过1000元，由分管副总经理签字，最长不得超过一个月报销。二 银行存款的管理第一条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。第二条 银行帐户印鉴的使用实行2章分管并用制；即：财务章由 出纳保管，另外1枚由财务负责人保管，不准１人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由总经理委托他人代管。第三条 银行支票的使用规定：1公司所有外购物资（含工程款）每周四下午3：00~5：00为对外结算时间。2公司财务人员支付每一笔货款、支票，不论金额大小均须总经理签字。现款现货由分管销售副总签字并负责。3财务部负责人有权根据资金情况，合理安排付款期限 第二章 应收款的管理 TOP 一 赊销非工程销售：都必须签订合同（协议），并做到款、货两清，送达货物时填写物品签收单 。赊销七天以内部门经理签字；十五天以内由主管销售副总经理签字。二 建立应收款内部管理报告制度第一条 财务人员每个月将应收帐款催款单交于各部门经理，各部门经理在接单3个工作日内返回收款时限及措施回执单。业务员对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存入客户资信档案。第二条 财务人员在每月27日前对个人借款进行清理,在提出催款通知后，对不按规定及时还款的个人从当月工资中扣罚。原借支款未还清前，不得再借支。 三 坏帐损失公司对于不能收回的应收帐款应查明原因，追究责任。对有确凿证据表明确实无法收回的应收帐款，经公司管理委员会批准作为坏帐损失。四 处罚办法(1-3条适合硬件网络)第一条 应收帐款帐龄超过5个月，则对业务员扣罚该项目奖金的30%；应收帐款帐龄超过7个月，则对业务员扣罚该项目奖金的50%；第二条 若应收帐款帐龄超过7个月又未提出合理解释或非正常应收帐款达到销售额的50%以上，财务部有权停止其出库销售，令其催收货款。第三条 年终核算应收帐款（含以往年度未收回款项）超过当年销售收入的5%，就否决其业务员年终提成。 第四条 申请付款的部门及业务员是清理追收应收帐款的第一责任人。公司发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济处罚，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。第五条 业务员辞职其用户资料及欠款的催收工作交部门经理，收回的货款作为销售额计入该部门。第六条 特殊情况上报总经理决定。 第三章 库存商品的管理 TOP 一 商品的采购管理第一条 未签订销售合同，申购人必须事先填写市内定货单，交采购部核定价格，由申购人交销售部副总经理签字后交采购部。第二条 商品外购申请单（一式二联）：采购部经办人根据销售合同或市内定货单所需商品，填写商品外购申请单，报采购部分管副总经理签字。第一联留存，第二联盖章提货（发货单位凭此单结帐）。二 商品的入库管理入库单（一式四联）：凡进入公司的商品（低值易耗品除外），采购部经办人都应立即填写入库单，库管验货后签字认可。工程盈余商品及配件应及时办理入库手续（按成本价入库），并妥善保管。每日终了，由库管将第二联、第三联入库单交财务部，并将商品外购申请单一并附上。三 商品出库管理 第一条 出库单（一式二联）：由库管开具，财务部审核。库管凭财务签字的发货联发货，由领货人签收。第二条 货物签收单：所有商品出库，必须由业务员填写货物签收单，请收货人签字认可。原则上货物签收单应于出库后2个工作日之内交于库管，否则造成损失，由当事人全部赔偿。第三条 出库退回：发生售后退回，须经主管副总同意，