公司财务管理制度与内控制度的建设.PPTVIP

6.1.2 财务管理制度设计的步骤 准备 调查 设计 定稿 试行 确定制度设计范围，落实设计人员，安排进度。 企业内外基本情况，企业财务制度现状及实施情况，各类主要业务财务处理程序的调查。 确定制度设计方案，按设计分工展开。 通过一段时间的试行，检查制度的可行性与有效性。 6.1.3 财务管理制度的公布与沟通 财务制度应以企业管理文件的形式，通过正式的审批流程予以颁布。 财务制度公布后应根据管理层次，依次在企业内部对员工开展培训。 培训之前应由企业领导人明确表达管理高层对财务制度的支持与制度实施的坚决性。 培训内容包括财务管理制度体系，各项制度的内容、对各岗位员工的要求，以及制度实施中应注意的问题。 6.2 财务管理制度的实施运行 制度实施运行的组织保证 制度的执行力问题 制度实施中“原则性”与“灵活性”的协调 6.2.1 财务管理制度实施运行的组织保证 管理高层的支持与独立的监督稽核 财务制度体系 外 内 各项财务制度明确完成任务必需的组织安排与各岗位职责 各项财务制度之间在各岗位职责要求的协调一致 各项财务制度内在的对本制度实施的控制监督的组织安排 明确财务部门在财务制度实施中的主体地位 明确其他职能部门遵照财务制度运作的要求 6.2.2 财务管理制度的执行力问题 财务管理制度本身的可执行性? 财务管理制度对现实的符合性? 各项财务管理制度间的一致性? 员工对财务管理制度的了