金融基础教学课件作者张俊枝第2章.pptVIP

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2019-10-14 发布于广东
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第二章　信用与利息第一节　信用概述第二节　信用的形式第三节　利息和利率返回第一节　信用概述一、信用的含义我们日常生活中经常提到“信用”一词，但究竟什么是信用.它源于拉丁文“Ｃｒｅｄｏ”，原意为信任、相信、声誉等；英文中的“Ｃｒｅｄｉｔ”也有相信、信守诺言的意思。我国?辞海?有三种解释:其一为“信任使用”；其二为“遵守诺言，实践成约，从而取得别人对他的信任”；其三为“以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于货币借贷和商品的赊销或赊购之中，其主要形式包括国家信用、银行信用、商业信用和消费信用”。总的来说，信用有广义和狭义之分，有道德层面上的，也有经济学层面上的。下一页返回第一节　信用概述我们这里指的信用主要是经济学意义上的一种狭义的信用，它是指一种借贷行为，以偿还本金和支付利息为条件的特殊的价值运动形式。也就是一方把商品或货币让渡给另一方，在一定时间后收回，并且要求得到一定的报酬。信用的这一含义，可以从以下两个方面进一步理解:一方面，信用是一种借贷行为。所谓借贷，就是商品或货币的所有者把商品赊销或将货币贷放出去，借者按一定的时间偿还购货款或偿还借贷本金并支付一定的利息。无论是以赊销形式进行的商品借贷或是货币的直接借贷，在借贷活动中，贷方是债权人，借方是债务人，借贷双方构成的债权债务关系是一种信用关系。另一方面，信用是价值运动的特殊形式。信用的价值运动是通过一系列的借贷、支付、偿还过程完成的，是价值单方面的让渡。上一页下一页返回第一节　信用概述它与一般的商品买卖不同，一般的商品买卖是商品价值与货币价值双向等量转让运动。在信用活动中，商品或货币的所有者贷出商品或货币，而不是出卖它们，即所有权并没有发生转移，让渡的只是商品或货币的使用权，所有权仍属于贷者，因而借者到期必须偿还商品或货币的使用权。货币在这一过程中不是当做流通手段，而是充当到期支付手段。综上所述，信用是一种借贷行为，是以偿还本金和付息为条件的价值单方面的转移，是价值运动的特殊形式。随着市场经济的发展，信用也高度发达。现代社会中，无论是国际交往，还是一国国内的政府、企业、居民之间，都存在信用关系。可以说，现代经济就是信用经济。上一页下一页返回第一节　信用概述二、信用的产生和发展信用产生和发展的基础在于商品货币经济。 (一)信用的产生１.最早的信用活动———实物借贷的产生人类最早的信用活动产生于原始社会末期，由于生产力的发展，人类社会出现了两次社会大分工，即畜牧业从原始农业中分离出来，手工业从农业中分离出来。这使商品生产和商品交换得以较快的发展。原始公社开始解体，产生了私有制，出现了贫富的差距。贫困者为了生存必须向富有者借债，这就是最初的信用。上一页下一页返回第一节　信用概述２.货币作为支付手段的信用活动的产生人类社会出现第三次社会分工后，出现了专门从事商品经营的商人。在商品交换过程中存在着商品或货币在时间和空间上分布的不均衡，也就是商品或货币时多时少、时余时缺，此多彼少、此余彼缺。于是商品买卖采取了延期支付的形式。卖者因赊销商品成为债权人，而买者因赊购商品成为债务人，到约定期限偿还货款和利息。在这里货币就开始执行支付手段的职能，而这种债权债务关系就是信用关系。３.货币借贷的信用活动的产生信用在货币支付手段职能存在的条件下获得进一步的发展，使商品交换中的买者和卖者，由简单的商品买卖关系，转化为债权债务的信用关系。上一页下一页返回第一节　信用概述随着商品经济的发展，货币作为支付手段的职能又进一步超出了商品流通的范围。企业在经营过程中出现了闲置的货币，把它提供给需要资金进行再生产或扩大再生产的企业，使信用活动越来越多地表现为货币形式的借贷活动，这就是货币的借贷。可见，商品经济的发展是信用产生的基础。 (二)信用的发展信用产生以后经历了一个长期的发展变化过程。早期的信用是实物借贷，货币出现以后，逐渐发展为以货币借贷为主。在奴隶社会和封建社会中信用的形式是高利贷，而现代信用形式却多种多样。上一页下一页返回第一节　信用概述三、信用的表现信用作为一种借贷行为，可表现为直接信用和间接信用。四、信用的职能从信用的产生和发展可以看出，信用是经济社会尤其是现代经济社会所不可缺少的重要基础。信用在市场经济中的职能主要表现在以下几个方面: (一)再分配资金 (二)创造信用工具 (三)调节货币流通上一页返回第二节　信用的形式信用以其主体或内容的不同，分为六种形式:商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用、民间信用。一、商业信用商业信用是指企业之间相互提供的，与商品交易相联系的一种信用形式。它包括企业之间以赊销、分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基础上以预付定金、预