第三章章义(会计信息系统).pptVIP

2.个人往来管理（三个功能） 个人往来清理：本功能是对个人的借款、还款情况进行清理，使用户及时了解个人借款、还款情况，清理个人借款。系统对个人往来账的清理是通过核销的方式进行的，通常有自动核销和手工核销两种方式。 个人往来账龄分析：是指对个人往来款余额的时间分布情况进行账龄分析，以便财务人员及时了解个人往来款项的资金占用情况，及时催收或支付款项。 个人往来催款单：提供打印指定的往来个人的往来款项催款单的功能，以便用户及时地清理个人借款 第五节 账务处理子系统出纳管理 （一）查询日记账及资金日报表 （三）银行对账 （二）支票登记 出纳管理的主要功能包括查询和打印现金日记账、银行存款日记账和资金日报；登记和管理支票登记簿；录入银行对账单，进行银行对账，输出余额调节表，并可对银行长期未达账提供审计报告。 一、查询日记账及资金日报表 计算机账务处理中，日记账由计算机自动登记，日记账的主要作用只是用于输出现金与银行存款日记账供出纳员核对现金收支和结存等使用。 要输出现金日记账和银行存款日记账，要求在系统初始化时，现金会计科目和银行存款会计科目必须选择“日记账”标记，即表明该科目要登记日记账。所以，如果需要，任何一个会计科目都可以输出日记账。 资金日报表是反映现金和银行存款日科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。 计算机账务处理系统中，也为银行出纳员提供了支票登记簿，用以详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等信息。 二、支票登记 三、银行对账 账务处理子系统中的银行对账就是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对，银行对账单来自企业开户行。 2.录入银行对账单 1.录入银行对账期初 银行对账 3.银行对账 4.编制余额调节表 分期验收 单项工程验收 录入银行对账期初需要做的工作是： 确定银行账户的启用日期。 录入企业银行日记账和银行对账单的调整前余额。 录入企业银行日记账和银行对账单期初未达项，系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与企业银行日记账的调整后余额，如果调整后余额不平，应该调平。否则，在执行银行对账之后，会造成账面不平。 1.录入银行对账期初 2.录入银行对账单 在一个会计期间末，需要进行银行对账时，选择银行账户，录入银行对账单。 3.银行对账 银行对账采用自动对账和手工对账相结合的方式进行。 自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销。对账依据由用户根据需要选择“方向、金额相同”是必要条件，其他可选条件是票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内。对于已经核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方标上两清标志，并视为已达账。对于在两清栏上未写上两清符号的记录，系统视为未达账项。由于自动对账是以银行存款日记账和银行对账单双方对账依据完全相同为条件，所以为了保证自动对账的正确和彻底，必须保证对账数据的规范合理。 手工对账是对自动对账的补充，使用自动对账后，可能还有一些特殊的已达账没有对出来，而被视为未达账项，可以用手工对账进行调整。 下面四种情况中，只有第一种情况能自动核销已对账的记录，后三种情况均需通过手工对账来强制核销。 1、对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同。 2、对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中多条记录完全相同。 3、对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中一条记录完全相同。 4、对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中多条记录完全相同。 4.编制余额调节表 银行存款余额调节表是系统自动编制的。对账结束后，就可编制、查询和打印银行存款余额调节表，以检查对账是否正确。 第六节 账务处理子系统期末业务处理 （一）期末的摊、提、结转业务处理 （二）自动转账 （三）对账与试算平衡 （四）结账 一、期末的摊、提、结转业务处理 期末的摊、提、结转业务处理具有很强的规律性，一般通用账务系统都通过调用事先设置好的的转账凭证模板（自动转账凭证），由计算机自动生成转账凭证来完成。使用转账凭证生成功能需要注意以下五个问题： 1、转账凭证模板必须事先进行设置。 2、转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取、经处理后生成的，为了保证数据的完整、正确，在调用转账凭证模板生成转账凭证前必须将本月发生的各种具体业务登记入账。 期末转账业务通常是企业在每个会计期间结账之前都要进行的固定业务，每个会计期间重复进行。而且这些业务的凭证摘要、涉及到的会计科目基本是固定的，会计分录中资金的来源和计算方法也是固定的。账务处理系统允许把这类相对固定的特殊凭证，定义为凭证模板，在使用时按规则调用即可。这种凭证模板又称自定义凭证。自定义转账凭证模板可以完成的转账业务主要有： 1、“费用分配”的结转。如：