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海尔集团内部控制研究报告 王丽琴 目录 中文摘要 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 第一部分公司背景介绍 5 \o Current Document 第二部分海尔公词内部控制五要素分析 6 \o Current Document 2.1内部坏境分析 6 2. 1. 1组织架构 6 2. 1.2发展战略 7 2. 1.3人力资源 7 2. 1. 4社会责任 8 2. 1. 5企业文化 9 \o Current Document 2. 1?6诚信和道德价值观 10 \o Current Document 2. 2风险评估分析 11 2. 2. 1目标设定 11 2.2.2风险识别 12 2. 2.3风险分析 12 2. 2.4风险应对 12 2. 3控制活动分析 \o Current Document 2. 3.1不相容职务分离控制 13 \o Current Document 2.3.2授权审批控制 13 2. 3.3会计系统控制 14 2. 3.4财产保护控制 14 2. 3. 5预算控制 14 2. 3.6运营分析控制 14 2. 3.7绩效考评控制 14 2. 4信息与沟通分析 2. 4. 1内部信息传递 15 2. 4.2信息系统 15 2. 4. 3 沟通 16 2.5内部监怦分析 \o Current Document 2. 5.1内部监督的机构与职责 48 \o Current Document 2. 5. 2内部监督的程序 18 \o Current Document 5?3内部监督的方法 18 \o Current Document 第三部分海尔公司内部控制不足及相关建议 19 \o Current Document 3.1海尔公司内部控制不足 19 1. 1内部环境不足 19 3. 1.2控制活动不足 19 \o Current Document 3. 2相关建议 20 3. 2. 1控制活动建议 20 \o Current Document 3.2.2信息与沟通建议 21 \o Current Document 第四部分总结 22 \o Current Document 参考文献 23 附录 24 中国海尔创立于1984年，经过30年创业创新，从一家资不抵债、 濒临倒闭的集体小厂发展成为全球家电第一品牌。海尔秉承锐意进取的 海尔文化，不拘泥于现有的家电行业的产品与服务形式，在工作中不断 求新求变，积极拓展业务新领域，开辟现代生活解决方案的新思路、新 技术、新产品、新服务，引领现代生活方式的新潮流，以创新独到的方 式全面优化生活和环境质量。 关键词：海尔集团，内部控制，活动 第一部分公司背景介绍 公司1984年创立于青岛。创业以来，海尔坚持以川户需求为中心的创新体系驱动企业持 续健康发展，从一家资不抵债、濒临倒闭的集体小厂发展成为全球最人的家用电器制造商之一。 2012年，海尔集团全球营业额1631亿元，在全球17个国家拥有7万多名员工，海尔的用户遍 布世界100多个国家和地区。 海尔集团持有多个与消费者生活息息相关的品牌。其中，按品牌统计，海尔已连续四年蝉 联全球销量最人的家用电器品牌（股票代码：600690） o在互联网时代，海尔打造开放式的自 主创新体系支持品牌和市场拓展，截止2011年，累计申报12318项技术专利，或授权专利8350 项;累计提报77项国际标准提案,其中27项已经发布实施,是中国申请专利和提报国际标准 最多的家电企业。在全球H色家电领域，海尔止在成长为行业的引领者和规则的制定者。 海尔实网即营销网、物流网、服务网，覆盖全国人部分的城市社区和农村市场，海尔在全 国建设了 7600多家县级专卖丿占，2. 6万个乡镇专卖丿占，19万个村级联络站，町以保证农尺不出 村知道家电卜?乡，不出镇买到F乡产品；海尔在全国建立90余个物流配送中心，2000多个二 级配送站，可以保障24小吋之内配送到县，48小时之内配送到镇，实现即需即送、送装-?体 化；海尔在全国共布局17000多家服务商，其中在一、二级市场建立了 3000多家服务商，三级 市场建立了 4000多家服务商,四级市场建立1万多家乡镇服务站，可以保障随叫随到,为用户 提供及时上门、一次就好的成套粘致服务。海尔的虚实网融合的优势保障了企业与用户的零距 离，不但有?效支持海尔产品的营销，还成为国际家电名牌在中国市场的首选渠道。 适时进行战略创新和管理模式创新以适应时代的变迁和发展，先后实施名牌战略、多元化 战略、国际化战略和全球化品牌战略，海尔管理模式也从日清管理法、0EC管理模式、市场链 管理发展到人单合一双赢