物资存货管理制度.docxVIP

内部事项 注意保存 宝山钢铁股份有限公司管理文件 文件编号：GFZ05006  第 2 版 物资存货管理制度  签发：赵周礼 1 目的 1.1 为加强物资存货管理，保证质量，满足供应，降低物资储备资 金占用，规范盘盈、盘亏、报废和积压物资的处理，严格物资管理经济 责任制，促进仓储管理水平的提高，特制订本制度。 2 适用范围 2.1 本制度适用于宝山钢铁股份有限公司（以下简称公司）生产、维 修、技改所需供应的铁合金（辅料）、耐材、建材、金属五交、化工油脂类 物资。 3 职责划分 3.1 采购部 3.1.1 负责委托上海宝钢检测公司物料供应中心（以下简称供应中 心）和上海宝钢国际经济贸易公司（宝钢国际）代理仓储供应服务。 3.1.2 负责先平衡库存后组织采购，存货收发存、盘盈、盘亏及调整 管理工作，提出报废和报损意见，并负责对外销售处理积压物资。 3.2 财会处采购组（以下简称采购财务组） 3.2.1 负责物资收发存的财务管理，参与盘库检查,定期提出存货资 金管理的财务分析报告，行使财务监督、审核职能。 3.2.2 根据《上海宝钢集团公司子公司资产损失认定及处理办法》, 负责库存物资的盘盈、盘亏及报废、报损等帐务处理工作。 4 物资存放管理 4.1 供应中心和宝钢国际按《物资进厂验收管理办法》（文件编号： CGZ05001）组织验收入库。 4.2 物资存放必须按物资属性和有关规定实行定置管理，规范堆垛 存放，保持安全距离和通道，进行收发存管理，并做好防火、防盗和防 2004 年 6 月 2 日发布 施 *右划实线表示在前版文件基础上做了修改  2004 年 6 月 9 日实 共 11 页第 1 页 台防汛工作。 5 物资供应与结算 5.1 供应中心在供应过程中，应贯彻“先进先出”的物资发放原则， 做好库龄跟踪管理，对长期不用和临近保质期的物资，应及时预警通报， 采购部业务室必须采取有效措施，防止库存物资呆滞积压和报废。 5.2 部门领用物资签收后，供应中心应及时在 9672 材料子系统中 作发料完成确认，以便系统自动按加权平均实际价结算。 5.3 部门因生产工艺或使用物资标准发生改变，应提前填写“宝山 钢铁股份有限公司物资需求变更联络单”（详见表格编号： GFZ05006－05A），提交采购部，以防止因生产工艺或使用物资标准变 更所引起库存资金占用增加，确保按标采购和正常供应。 5.4 部门退料，必须按原领料单号在 9672 材料子系统中输入退料 信息，打印物资退库申请单，经退料部门领导审批后送交供应中心驻厂 站，按规定办理退料手续后，才能验收入库。退料物资应确保外包装完 整，并附带质保书等相应质量单据。系统收到退料信息后，按原领料时 的加权平均实际价结算，自动冲减退料部门成本。 5.5 宝钢厂区内其它单位需用物资，由采购部代表公司与其签订采 购供应协议，原则上不备库存、不退料，其领用申请计划必须在 9672 材料系统中生成，领用签收后供应中心应及时在 9672 材料子系统中确 认，采购财务组按协议定价开票结算。 5.6 因处理积压物资或调拨物资对外销售，由采购部业务室在 9672 材料子系统中输入对外销售合同，经采购部主管领导审批同意后， 开具“宝山钢铁股份有限公司物资销售出库单”（详见表格编号： GFZ05006－06A），一式四联（仓库留存联、结算联、客户联、经办人留 存联），采购财务组确认盖章，供应中心据此核对系统出库信息，办理 出库手续。采取销售预收款制度，由采购财务组跟踪管理。 6 存货盘点及盈亏处理 6.1 存货盘点 6.1.1 供应中心和宝钢国际应按照物资的品种和规格，采取过磅、 丈量、点数等计量方法，进行滚动盘点，逐项清查实存数量，每年至少 进行二次全面清查盘点，并做好盘点记录。 6.1.2 采购部与采购财务组每年至少组织一次存货盘点，在抽查盘 点及跟踪管理的基础上，共同完成存货盘盈、盘亏分析报告。 6.2 存货资金与数量调整 共 11 页第 2 页 6.2.1 供应中心和宝钢国际在盘点中，发现实物与帐面有差异，必 须及时查明原因,采取必要的纠正和预防措施。 6.2.2 凡涉及库存数量和资金调整，必须经采购部批准后，由采购 财务组协助调整。 6.3 存货盘盈处理 6.3.1 因运输、收发、仓储和计量等原因发生的盘盈，按“物资盘盈 （亏）处理流程图”（附件 1 所示流程），供应中心和宝钢国际应按月处理， 填写“宝山钢铁股份有限公司物资盈亏表”（详见表格编号： GFZ05006－04A），附 9672 系统调整单，报采购部按权限和规定处理。 6.3.2 盘盈金额在 20 万元以下，由采购部部长审批；盘盈金额在 20 万元以上，经财会处签署意见后，报公司领导审批。经审批同意后进行 调整。 6.4 存货盘亏处理