财务审批管理办法.docxVIP

文件编号 版本号： 页码： 共?4?页 编制人/部门 报批人： 审批人： 编制日期 发放对象： 财务审批管理办法第一章 总 则 财务审批管理办法 第一条 为了加强公司内部控制、明确财务审批权限、提高工作效率， 依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等有关国家财 经法律法规，结合公司实际，特制定本管理办法。 第二条 本管理办法适用于在公司列支的所有采购付款、资产购置、 费用支出和其他支出等。 第三条 公司财务审批应严格遵循如下原则： 一、权责明晰、各司其职的原则。所有经办人、证明人、验收人、保 管人、使用人、部门负责人、审批人和财务人员均应对各自岗位工作标准 规定的职权负责。 二、逐级审批的原则。超过审批人权限后逐级向上审批，越级审批 无效；审批人自己的费用不得由他人代为报销，不得自己审批自己的费用； 原则上坚持业务部门两级审核原则。 三、财务独立监督原则。即使有关权限审批人已经审批，财务人员仍 应在公司财会管理制度范围之内独立行使财务监督权。 四、严格预算管理原则。凡是本办法涉及的各权限审批人，均应在资 金预算范围内严格行使审批权。 第二章 公司财务事项审批规定 第四条 审批权限 第?1?页/共?4?页 一、正常生产、研发材料及固定资产、商务合同外购设备采购业务 根据采购合同或订单进行付款，付款单由采购部经理、应付款会计审核 后分别交由供应链总监、财务总监进行审批，20?万元以上的付款由公司总 裁审批后方能付款。 注：由当地第三方或销售合作方提供销售合同内通用设备（公司不垫付 设备款，在收到客户货款后支付），依办事处当地采购流程办理，采购合同 与发票交采购部，由采购部统一办理付款。 办事处当地采购如果由办事处先行用现金支付货款，事后粘贴发票进行 报销的，必须取得客户的现金收款收据，否则不予进行付款。 二、费用支出审批（见费用审批流程及权限） 第五条 票据及相关要求 一、外购物资（包括材料、低值易耗品、办公用品、加工费、机器设备） 采购付款凭证，必须由收款单位（人）出具我公司财务部门审核认可的正 规真实的发票、收据，并随附入库单，采购物资应取得增值税专用发票， 如果无法取得增值税专用发票，事前需要按审批权限进行审批； 二、各项费用报销付款凭证，必须取得税务部门许可的正式发票（除 烟酒等招待费外，能够取得增值税专用发票的必须提供增值税专用发票）、 刷卡小票（具备刷卡条件的消费要求刷卡支付，金额?1000?元以上的消费必 须转账或刷卡进行支付），报销单上需要列明日期、事由，其中事由应填写 具体、清晰，针对客户发生的项目实施费、业务招待费等需要注明费用所 属的客户及用户名称；办事处各项费用报销需要分部门（营销或客服）粘 贴，分客户列明各项目费用的金额并附汇总及明细表；费用报销人员对其 第?2?页/共?4?页 发票的真实性、合法有效性负责，外办文员及费用会计应认真审核，注意 查询发票的真伪。 费用报销要及时，原则上要求当月发生的支出当月入账（办事处当月 费用归集在文员处，下月初按规定的时间寄回公司入账），出差费用依差旅 费管理办法进行，无特殊理由的跨期费用、尤其是跨年度费用不予入账。 公司各级管理人员不得要求下级员工经办、报销与其职责无关的费用， 否则财务不予报销。 三、支付员工工资、奖励：由人力资源部按照规范设计的工资表，有 关部门填写使用。 四、采购物资定金付款（现金或当面交付的银行票据）凭证：必须取 得由收款单位（人）出具加盖财务章的正式收款收据。 五、工伤事故开支付款凭证：必须随附劳动部门的鉴定（或裁定证书）、 定点医疗机构的医疗费发票。 六、税金及各项行政规费报销凭证：必须取得税票及行政事业性正式 收款收据。 七、其他凭证：按财务部相关财务制度执行。 第三章 罚 则 第六条 所有人员均应以真实发生的业务为基础，按要求进行报销或 审批，如果发现弄虚作假、玩忽职守行为，造成公司损失的，按照实际损 失数额对公司承担赔偿责任；如果未造成公司损失但违反公司审批程序规 定的，按所报销金额的?50%进行罚款。 第七条 公司财务部员工在独立行使财务监督权时，如果未有效履行 第?3?页/共?4?页 财务监督权、造成公司损失，经公司财务总监、公司总裁发现并予以落实 的，按照公司员工奖惩规定予以从严处理。 第四章 附则 第八条 本办法由公司财务部负责解释和修订。 第九条 本办法经公司总裁签署后生效执行，凡是在此之前公司已经 颁布执行的与本管理办法相抵触或矛盾的其他文件、制度、流程等同时废 止。 第?4?页/共?4?页