财务管理制度讨论稿.docxVIP

贵州华联房地产开发有限公司 财务管理制度(讨论稿) 为规范公司财务管理，控制费用开支，建设费用支付遵循“合理、合 法、合规”的原则，业务费用开支遵循“必要、合理、节约”的原则，结合公 司相关财务状况和原管理制度中的相关规定，特制定本管理制度。 一、?工程款支付的财务管理制度 1、各项目工程款在支付前，必须按合同约定由工程部现场工程管理人员对 已完成工程的质量和进度进行验收，工程部的造价管理人员按合同核对应付款项 后报工程部总工审核，工程部审核后交付财务部审核，财务部分项目对工程合同 约定的价款支付方式、施工方提交的价款支付申请及凭证、工程部工程进度与金 额复核资料等进行审查和复核，根据公司财务状况，签署总的应付金额、总的已 付金额、建议本次付款金额的意见后报公司分管财务股东审批，公司分管财务的 股东审批后，交其余公司股东签名确认（如由股东不在公司，由财务人员电话告 之并回公司后补签）。 2、全体股东签署同意付款后，财务部出纳须再次对累计已付款、本次应 付款金额进行复核，复核无误经财务部经理同意后方可予以办理支付手续。 3、各项目工程款的支付必须按工程项目进度或者合同约定进行，不得提 前支付和超付。 4、财务部在办理价款支付业务过程中发现拟支付的价款与合同约定的价 款支付方式及金额不符，应当及时报告公司分管财务的股东并拒付。 5、因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，施工单位、 工程部必须提供完整的书面文件、变动依据和其他相关资料，财务人员对工程变 更所涉及的价款支付进行审核后报公司分管财务股东，经公司分管财务股东书面 同意后方可实施支付额度变更。 1 6、对于需要从工程款中扣减的各种扣款，项目职能部门应及时书面向财 务部发出扣款通知，财务部门支付进度款或决算款时，应填制《扣款签认单》交 收款单位确认后，方可支付剩余款项。 7、公司对外支付所有款项时，业务往来单位所提供的收款凭据，提供发 票的单位必须为合同签订的单位；支票抬头必须与合同签订单位一致；合同单 位如果委托其他单位或个人收款，则收款单位必须出具合同单位的委托书，并 提供合同单位发票。 二、采购费用支付的财务管理规定 1、采购费用报销必须提供合法、真实的有效凭据。经办人员办理采购业 务，必须向对方索取正式发票，无正式发票财务部不予报销。发票上要注明时 间、客户名称、品名、规格、数量、单价、金额、收款人、填票人并加盖收款 单位财务章。不得以“办公用品”“综费” 等笼统的名称作为品名，否则，必 须索取加盖收款单位财务章（或发票章）的《销货清单》附在发票后面。如财 务部门查出票据虚假且违法，必须及时向公司分管财务股东汇报。 2、大宗采购必须有与公司正式签订的采购合同, 无正式合同的财务部有 权拒付。 3、大宗采购付款必须由成品控制部人员、验收库管人员共同核对按合同约 定的应付款项后双方签名报分管验收库管的公司股东确认，后由验收库管人员交 付财务部审核，财务部对照采购合同约定的价款支付方式、供货方提交的价款支 付申请进行审查和复核，根据公司财务状况，签署总的应付金额、总的已付金额、 建议本次付款金额的意见后报公司分管财务股东审批，公司分管财务的股东审批 后，交其余公司股东签名确认（如由股东不在公司，由财务人员电话告之并回公 司后补签）。 三、办公费用支付的财务管理规定 1、采购费用报销必须提供合法、真实的有效凭据。经办人员办理支出业 务，必须向对方索取正式发票，无正式发票财务部不予报销。发票上要注明时 间、客户名称、品名、规格、数量、单价、金额、收款人、填票人并加盖收款 单位财务章。不得以“办公用品”“综费” 等笼统的名称作为品名，否则，必 2 须索取加盖收款单位财务章（或发票章）的《销货清单》附在发票后面。报销 人应对所出示票据的真实性、合法性负责，如财务部门查出票据虚假且违法， 及时向公司分管财务股东汇报。 2、严格按审批单要求填写《费用报销审批单》，注明附件张数，简述费用 内容或事由，字迹工整，金额的大、小写数额一致，不能涂改。各种票据要按 费用性质种类分类粘贴整齐，附在《费用报销审批单》后,经办人在每张票据 背书签名以示负责。 3、“谁支付谁报销”，实际支付人不得委托他人经办报销，任何员工不得 代替实际支付人经办报销。办公报销的费用，除经办人外，原则上应有至少一 位与经办人相识的本公司员工在场，特殊情况除外。 4、不允许跨年度报销，已发生费用应在当年度报销，特殊情况除外。 四、业务招待费支付的财务管理制度 1、业务招待费实行审批制度,遵循“必要性”原则。各部门因业务需要宴 请及购置礼品，应预估消费额度，事先提出申请并填制《业务招待费申请审批单》 （见后附表），报请分管公司股东批准。如遇特殊情况，可电话请示同意后先行 办理，事后补填审批手续。 （2）、业务招