上海内审师《内部审计基础》组织结构类型试题.docxVIP

上海内审师《内部审计基础》：组织结构类型试题 本卷共分为 1 大题 50 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100 分，60 分及格。 一、单项选择题（共 50 题，每题 2 分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.以下哪项是全面质量管理（TQM）的特征 ：目标管理 ：由其他员工进行的在职培训 ：产品质量必须通过最后检验 ：教育和自我提高 2.CIA 想要测试的是要求某医疗保险公司赔款的所有申请都经过适当的批准和文件处理，包 括但不限于指定的医生开出的索赔申请的合法性和该申请是否符合索赔人政策的证据，那 么最恰当的审计程序是 ：对所有的投保人进行随机统计抽样，审查当年样本项目中所有索赔申请，确定其处理 是否正确。 ：抽取一组存档的索赔申请样本，追查至批准和其他支持性文件证据。 ：抽取一组被拒绝的索赔申请样本，确认拒绝是否合理。由于被拒绝索赔文件较小，CIA 可以在样本量一定的情况下获得更大的审查范围。 ：从索赔(现金)支出文件中抽取已支付赔款的样本，并追查至批准和其他支持性文件证 据 3.下列哪项在评价产成品存货控制中为内部审计师提供的信息最无用？ ：检查用于进行库存实物盘点的指令 ：和管理层共同完成一份内部控制调查问卷 ：对入库和出库程序完成一份流程图 ：实地观察存货仓库 4.内部审计部门在开展以下哪项工作时，适合应用在医疗福利方面拥有专业知识和技术的 咨询专家？Ⅰ、审计公司对包括医疗福利在内的退休福利负债的估算；Ⅱ、将公司医疗福 利计划的成本与行业其他计划的成本进行比较；Ⅲ、对人员进行培训，以便在公司的主要 部门开展对医疗福利成本的审计。 ：只有Ⅰ是对的； ：只有Ⅰ和Ⅲ是对的； ：只有Ⅱ和Ⅲ是对的； ：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是对的。 5. 内部审计活动的人力资源方案成功的关键因素是 ：开发人力资源和向员工提出咨询建议的正式方案； ：根据多年的经验做出的后备计划； ：对人力资源挑选标准的很好设计； ：认可个别的审计人员特殊兴趣的方案。 6. 在审计执行主管计划未来对审计人员的要求时以下哪项内容是最佳信息来源？ ：与执行管理层及审计委员会讨论审计需求。 ：与现有的审计人员面谈。 ：研究同行业同等规模的企业的审计人员数量和组成。 ：研究审计人员的教育和培训记录。 7. 一名会计给不存在的供应商开出虚假发票，所有的付款都被汇入同一地址。内部审计师 1 怀疑存在舞弊行为。那么调查舞弊的最有效的计算机审计技术是 ：对多个供应商使用测试数据，并调查意外的结果。 ：对计算机程序的变动实施详细审计。 ：使用通用审计软件比较多个文档中的地址，并打印出地址重复的以备调查。 ：通过综合测试工具测试应用控制，并调查意外结果。 8. 某当地银行聘请地区银行的内部审计师供职于该银行的董事会。这家银行与地区银行在 许多同类市场上都存在竞争关系，但更关注消费者的理财业务，而非商业理财。在接受这 个职位时，内部审计师Ⅰ.会违反 IIA 的道德规范，因为供职于当地银行的董事会可能会与 内部审计师所在银行的最佳利益发生冲突。Ⅱ.会违反 IIA 的道德规范，因为在供职于当地 银行的董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议。 ：仅有Ⅱ； ：仅有Ⅰ； ：Ⅰ和Ⅱ； ：既非Ⅰ，也非Ⅱ。 9. 根据准则的规定，审计计划应被文件化，而且计划步骤应包括下列各项，除了 ：确立审计目标和工作范围。 ：获取有关被审计活动的背景信息。 ：收集与审计目标相关的所有事件的审计证据。 ：确定如何、何时，以及对谁传达审计结果。 10. 微波和卫星渠道被分类为哪种通信媒介？ ：窄带 ：音带 ：宽带 ：基带 11. 某审计人员在即将完成一项审计任务时，发现销售部经理有赌博的嗜好。这一发现与 该次审计没有直接关系，且该次审计必须马上结束。因此，审计人员指出了这个总是并向 内审部经理报告了该信息，但没有采取进一步的行动。该审计人员的行为将 ：违反内部审计师的道德守则，因为他封锁了有意义的信息； ：违反执业标准。因此他没有进一步调查可能存在的舞弊行为； ：不违反内部审计师的道德守则或执业标准； ：A 和 B 12. 内部审计师应关注舞弊的可能性，如果 ：每日存入银行的现金收入的净额用于支付日常小额支出； ：每月由同一人对银行存款进行核对，该人保管永久性的存货记录； ：应收账款明细账和应付账款明细账由同一人保管； ：某人可以单独接触到备用金。 13. 现在，一些组织采用数据库管理系统来管理组织的数据信息。下列哪一项是数据库结 构的最大优点？ ：a.当数据项目以多种形式出现时可以对一致性检企有很大帮助。 ：b.可以把备份和恢复手续费减小到最低程度。 ：c.数据库结构可以减小数据冗余。 ：d.向一个数据库管理系统的转化成本较小，并可以很快地完成。 14. 为了证实管理当局有关某分部可能未充分地进行短期