康泽明胶有限公司会计系统控制制度.docxVIP

????康泽明胶有限公司会计系统控制????第一条????会计机构和会计人员????第二条 会计核算的基本要求????第三条 会计科目和财务报告????第四条 成本管理制度????第五条 固定资产管理制度????第六条 存货管理制度????第七条 资金管理制度????第八条 财务档案管理制度????第九条 财务印鉴章管理规定 ????第一条 会计机构和会计人员????1、 公司会计工作的基本任务是：真实、准确、及时、完整地反映和监督本公司及公司所下属企业的经营活动和财务成果，为经营决策和管理提供高质量的会计信息和依据。????2、公司财务部负责本公司的会计核算工作以及公司统一会计政策、制度的制定；各下属企业按国家法律、法规和本制度开展各项会计工作，并在不违背国家法律、法规和本规则的原则下，根据本单位业务管理的特点，制订本单位的会计管理和会计核算实施办法。????3、总裁（总经理）对本单位的会计工作负有领导责任。????4、会计机构设置和会计人员配备????4.1　公司设分管财务工作副总裁一人，协助总裁工作。公司财务部及各子公司财务部设经理一人，负责本部门工作。????4.2　各子公司均设立独立的财务部，负责本单位的会计工作。财务部负责人由各子公司总经理提名，总部批准。????4.3?各子公司的一般会计人员的招聘、辞退由财务部提出申请，报公司签署意见。????4.4?会计机构负责人应具备下列基本条件：????4.4.1　坚持原则，廉洁奉公，敢于负责，具有优良的道德品质；????4.4.2　具有专业学历或经过专业培训，并具有中级以上专业技术资格；????4.4.3　公司财务负责人有专业五年以上工作经验，子公司财务经理有专业三年以上工作经验；????4.4.4　熟悉国家财经法规、政策和公司的财务、会计、税务管理制度及要求，掌握本行业业务管理的有关知识；????4.4.5　有较强的组织能力、协调能力和专业能力；????4.4.6　身体健康，能够适应本职工作的要求；????4.4.7　取得会计从业资格证书。????4.5?一般会计人员应具备以下条件：????4.5.1　招收的应届毕业生，必须具备本科以上财会及相关专业学历；????4.5.2　从社会上招收的一般会计人员至少应具备：????4.5.2.1　本科以上财会及相关专业学历；????4.5.2.2　具有初级以上专业技术资格证书；????4.5.2.3　在相关岗位上有一定的工作经验，道德品质优良；????4.5.2.4　取得会计从业资格证书。????4.5.3　各单位禁止招收无会计从业资格证书的人员从事会计工作。????4.6　各单位应根据会计业务的需要设置会计工作岗位，会计人员的分工应符合内部牵制制度、内部稽核制度的要求，并建立会计人员岗位责任制。????会计岗位一般可分为：会计机构负责人或会计主管人员、出纳、资债核算、销售核算、成本费用核算、资金往来核算、总账报表、稽核、档案管理以及直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。????会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作；出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据；核算人员不能兼管本岗位凭证的稽核。????4.7　会计人员的工作岗位可进行有计划地轮换，各单位可结合本单位的具体情况制定相应的轮换和考核办法。????4.8　会计人员应当积极参加会计业务的培训，各单位会计机构负责人有责任对本部门的会计人员进行培训和指导，并合理安排好会计工作，保证会计人员每年有一定的时间用于学习和参加培训。????4.9　各单位领导人应当支持会计机构、会计人员依法行使职权；对忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的会计机构、会计人员，应当给予精神的和物资的奖励。????5、会计人员职业道德????5.1　遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量????5.2　热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事的工作的要求；????5.3　熟练运用国家会计法规和集团会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。????5.4　实事求是、客观公正地办理各项会计事务，坚持原则，廉洁奉公。????5.5　熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。????5.6　保守本单位的商业秘密。除国家法律要求外，不得私自向外界提供或者透露本单位的会计信息。????5.7　会计机构负责人和会计人员必须保