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金利矿业开发公司财务管理制度 一、公司财务管理制度 二、差旅费报销办法 三、费用报销管理办法 四、资产管理制度 五、借款、付款、费用报销程序 公司财务管理制度 第一部分 总 则 第一条 为规范公司财会行为，加强财务管理、会计核算和财务监督，提高经济效益，根据国家颁布的《会计法》、《企业会计制度》以及国家其他有关法律、法规，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司贯彻以财务管理为中心，以提高经济效益为目的管理模式，严格按照国家颁布的《会计法》及有关法律、法规，正确如实地反映财务活动和经营成果，维护国家、企业、职工三者利益。 第三条 财务管理基本任务是：有计划地做好资金筹集、使用，满足企业经营活动的正常需要；合理地使用资金，提高资金运用效果；实行财务监督，严格财经纪律，保护企业资产的安全和完整。 第四条 会计核算的基本任务是：按照《中华人民共和国会计法》和《企业会计制度》的规定，办理会计手续，建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、准确、完整的会计信息。 第五条 财务监督基本任务是：依据国家财经法规、制度、并结合公司的财务制度，对原始凭证、会计账薄、实物款项及各项财务经济计划进行审核，确保各项财务资料的真实性、准确性。 第六条 公司会计核算 1、按照权责发生制原则。 2、会计年度自公历一月一日起，至十二月三十一日止。 3、会计核算以人民币为记账本位币。 4、会计凭证、会计账薄、会计报表和会计资料的内容和要求按国家统一会计制度规定执行。 第二部分 财务管理体制及职责 第一节 财务管理体制 第七条 公司财务管理实行总经理负责制。财务收支实行总经理“一支笔”审批制度。 第八条 公司总经理为全公司财务管理工作的最高领导，对公司财务会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 第九条 公司财务经理直接对公司总经理负责，主管财务管理和经济核算工作。 第十条 财务室要按照国家财政部“会计基础工作规范”，结合企业特点和管理要求，设置会计机构和配备会计人员，帮助和教育财会人员廉洁自律、奉公守法、尽职尽责，为企业当好家、理好财。 第二节 财务管理职责 第十一条 公司总经理职责 1、加强对公司财务工作的领导，组织制定财务管理措施和办法，并付诸实施。 2、定期听取财务经济活动分析，及时掌握信息，准确作出可行性决策。 3、对公司各项经济活动的收入及支出进行审核。 4、根据《会计法》的规定和程序，决定会计机构的设置和财务负责人的任免。 5、接受财政、税务、审计等机关对企业财务活动的监督和检查。 6、认真执行各级财政、法律、行政法规和规章制度，支持会计人员依法办理会计核算和监督。 7、教育全体员工遵守财政、法律、行政法规和规章制度，配合会计机构和财会人员依法履行职责。 第十二条 财务经理的职责 1、贯彻执行国家《会计法》、《企业会计制度》及国家各项税收法规。 2、负责公司财务管理与会计核算工作，贯彻公司各项规章制度。 3、建立健全公司有关财务管理与会计核算制度；规范会计基础工作和核算流程，逐步完善会计核算基础工作；不断完善各项财务规章制度，并监督执行。 4、负责检查本部门人员工作质量，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。 5、负责公司应收帐款的清理、核对、催收工作。 6、负责向总经理及时汇报财务状况和经营成果，定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，为公司领导决策提供依据。 7、对违反国家财经纪律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止和纠正。 8、负责税务筹划，协调处理好公司与银行、税务、中介机构的公共关系。 9、负责协调处理本部门与公司其他部门的协作关系。 10、遵守执业道德，保守本单位商业、财务秘密。 11、完成领导交办的各项工作。 第十三条 财务人员岗位责任制 （一）会计岗位职责 1、执行国家财经法规和公司的各项管理制度。 2、负责公司会计核算工作，认真审核原始凭证，正确编制会计凭证。 3、严格费用单据的审核，按规范要求进行账务处理。 4、按公司规定进行固定资产折旧、预提费用、及坏账准备的计提，以及待摊费用的摊销。 5、负责往来账款、存货、固定资产、负债、所有者权益等所有会计科目的核算、结算、对账和管理工作，及时登记各类明细账和总账，做到账账相符，账表相符。 6、负责依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，负责公司发票的购买、开具、作废、结存等使用和管理。 7、负责按公司工资制度计算员工的工资，填制员工工资卡，配合出纳按时发放工资。 8、负责编制对外提供的会计报表和各项内部管理报表，负责会计凭证的汇总、装订工作。 9、负责会计凭证、账簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。 10、遵守职业道德，保守本单位商业、财务秘密。 11、完成部门领导交办