公司财务管理制度(适用于小微企业).pdfVIP

公司财务管理制度（试行） 一、原则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本 制度； 2 、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税 务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准 确、完整。 二 、财务工作岗位职责 （一）会计员职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2 、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定。 3、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 4 、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策 和管理，做好对财务工作的指导、监督、检查。 5、 按照国家会计制度的规定记账、 复帐、报账，做到手续齐备、 数字准确、账目清楚、处理及时； 6、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报 表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表 的填报； 7、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理 工作； 8、组织编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协 助总经理对成本费用进行控制、分析及考核； 9、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和 立卷归档工作，并按规定手续报请销毁； 10、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 11、 完成公司交办的其他工作。 （二）出纳员职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结， 及时核对， 保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2 、 建立和健全现金日记帐簿， 出纳应根据审批无误的收支凭单 逐笔顺序登记现金流水收支帐目， 并每天结出余额核对库存。 作到日 清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过 3000 元时必须存入银行。 4 、 出纳收取现金时，须立即开具回收单据，由缴款人在右下角 签名后，交缴款人、项目负责人、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批。 因出差或其他原因必须 预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借 款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章， 并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2 、财务专用章和总经理印鉴分别由会计和出纳负责保管。 五、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款 的上存、收入、支出、结存情况，编制报告，并对由出纳保管的库存 现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期 对帐盘查，其他时间进行抽查。 2 、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对 帐单的余额进行核对， 对未达帐项应由会计编制 “银行存款余额调节 表”进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。