XX银行股份有限公司出纳制度.docxVIP

15 - 附件 XX银行股份有限公司 出纳制度 第一章 总则 第一条 为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）的出纳工作，切实保障现金、有价单证等贵重物品安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国人民币管理条例》和《现金管理暂行条例》等有关规定，结合本行实际，制定本制度。 第二条 凡办理本外币现金、金银、有价单证和贵重物品的收付、兑换、整点、调运和保管的营业机构，均应遵守本制度。 第三条 现金出纳工作的主要任务 （一）按照国家法律、法规办理现金（包括人民币和外币现金，下同）的收付、整点以及残损票币、大小面值票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。 （二）根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。 （三）保管现金、金银、有价单证和贵重物品，做好现金、金银、有价单证和贵重物品调运的安全保卫工作。 （四）严格库房管理，确保库款安全。 （五）宣传爱护人民币，认真做好本外币防假、反假工作； （六）做好库存现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。 （七）严格执行现金出纳业务相关的保密规定。 第二章 职责分工 第四条 总行会计运营部是本行出纳工作的管理部门，负责组织全行出纳业务的正常开展。主要职责包括： （一）负责组织贯彻执行相关法律、法规并据此制定本行的出纳制度、实施细则及操作规程。 （二）负责对所辖各营业机构出纳制度执行情况进行监督、检查和辅导。 （三）负责组织在全行范围内开展本外币反假工作。 第五条 总行计划财务部负责依据营业机构的业务规模、现金收付量、自助设备数量、生产季节备付资金额度的需求等因素核定库存现金日均限额，并根据业务管理需要适时调整。 第六条 各营业机构是本行出纳工作的业务经办部门，负责组织辖内出纳业务的正常开展。主要职责包括： （一）负责依据总行计划财务部核定的库存限额，做好本机构库存现金计划，合理安排现金的调缴，保证业务运行的同时减少无息资产的占用。 （二）负责组织收付现金的清分工作。 （三）负责出纳错款的上报与处理。 （四）负责本机构出纳机具的管理和维护。 （五）负责向社会公众普及反假币和反洗钱知识。 第七条 总行办公室的主要职责： （一）负责库房结构、安防设施符合规定标准。 （二）负责各类安防用品的配置及日常维护。 （三）负责驻行安保人员的配备及合理调配。 （四）负责与押钞公司签订押运协议及现金、金银等实物运送的安全保卫工作。 第三章 基本规定 第八条 办理本外币现金收付应严格遵守“先收款后记账，先记账后付款”的记账规则。 第九条 收付现金应认真审查凭证是否符合规定，金额是否正确，填写内容是否完整，并做到当面点清、一笔一清。柜员收付现金时，必须在有效监控和客户视线范围内进行，一笔款项未收妥前，不得中途离岗。 第十条 现金出纳业务必须做到日清日结，每日营业终了，柜员钱箱现金必须换人复点，及时核对库存，确保账款、账账、账实相符。 第十一条 错款必须当日进行账务处理，做到长款不寄库，短款不空库。 第十二条 凡现金、金银、有价单证及库房钥匙、业务印章等重要物品换人保管时，必须按规定办理交接手续。 第十三条 坚持查库制度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，确保账款相符。 第四章 现金的收付、兑换与整点 第十四条 现金收付要实行“唱收唱付”的方式，款项数额当面点清，谁经办谁签章，谁签章谁负责。 第十五条 柜员应在客户的视线下清点现金，先卡大数，后点细数。一笔款项未收妥前，柜员不得中途离岗。 第十六条 人民币可通过验钞机按票币的正反面各清点一遍，外币应先手工清点,然后再通过验钞机复点。 第十七条 收款清点中发现差错，应当即通知客户，并当面复点，由客户按凭证金额多退少补，或按实际金额重新填写凭证。 第十八条 上门收款必须与客户签订上门服务协议，客户须提供安全的收款场所。上门收款必须坚持双人点收、双人封箱，由安全保卫人员押运。所收的现金应于当日移交现金出纳部门，在监控下清点并做好相关账务处理。 第十九条 付出现金应在审查付款凭证合法有效、要素齐全、验印无误后办理记账，并按凭证金额配付款项。付款时，应向客户确认取款金额并主动将现金放入出纳机具进行复点。大额现金支付，应经有权人审批签章后方能办理。 第二十条 柜员不得代填或代改收付款凭证，收付款业务应坚持一笔一清，不得将若干笔款项混收、混付。一笔款项未办理完毕前，不得与其他款项进行调换。 第二十一条 对于领入的现金，柜员应卡把、拆捆、拆把、逐张清点无误后方可对外付出，未经清点的现金严禁对外付出。 第二十二条 自助设备内的现金应落实双人管理，适时补充已经过清分、挑剔的钞券。 第二十三条 每日营业终了，会计主管或主办柜员应对柜员钱箱的现金进行盘库，保证实际库存现金和钱箱实物核对相符。盘库后，现金全部入库上锁保管。 第二十四条