海波重科：2019年年度审计报告.PDF

海波重型工程科技股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 信会师报字[2020]第ZE10147 号 海波重型工程科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-83 审计报告 信会师报字[2020]第ZE10147 号 海波重型工程科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了海波重型工程科技股份有限公司（以下简称“海波重 科”）财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了海波重科2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于海波重科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）建造合同收入确认 事项描述： 审计应对： 公司营业收入主要来自于建造合同收 我们针对建造合同收入确认执行的审 入。确定建造合同收入依据和方法如 计程序主要如下： 审计报告 第1 页 财务报表附注三、(二十一)所示。因完 （1）测试与建造合同预算编制和收入 工百分比法涉及管理层的重大判断和 确认相关的内部控制； 估计，包括对完成的进度、交付的范 （2 ）复核重大建造工程合同及关键合 围以及所需的服务、合同总成本、尚 同条款； 未完工成本、合同总收入和合同风险 （3 ）选取建造合同样本，检查预计总 的估计。另外，因工程情况的改变， 收入、预计总成本所依据的建造合同 合同总成本及合同总收入会根据原有 和成本预算资料，评价管理层对预计 的估计发生相应变化。因此将其认定 总收入和预计总成本的估计是否充 为关键审计事项。 分;