汉邦高科：2019年年度审计报告.PDF

北京汉邦高科数字技术股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 北京汉邦高科数字技术股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-108 审计报告 信会师报字[2020]第ZB10778 号 北京汉邦高科数字技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京汉邦高科数字技术股份有限公司（以下简称汉邦 高科）财务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债 表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了汉邦高科2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于汉邦高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 事项一、应收账款的可收回性 请参阅财务报表附注“三、公司重 我们就应收账款的可收回性实施的 要会计政策、会计估计”注释（十）审计程序包括： 所述的会计政策及“五、合并财务 1、了解、评估并测试管理层对应收 账款账龄分析以及确定应收账款坏 报表项目附注”注释（二）。 账准备相关的内部控制； 截至2019年12月31 日止，汉邦高 2 、复核管理层对应收账款进行减值 科合并财务报表中应收账款的原 测试的相关考虑及客观证据，关注 值为88,469.94万元，坏账准备为 管理层是否充分识别已发生减值的 27,903.0