瑞特股份：2019年年度审计报告.PDF

常熟瑞特电气股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇一九年度 信会师报字[2020]第ZA90387 号 常熟瑞特电气股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9- 12 财务报表附注 1-80 审计报告 信会师报字[2020]第ZA90387 号 常熟瑞特电气股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了常熟瑞特电气股份有限公司（以下简称瑞特股份）财 务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了瑞特股份2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于瑞特股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款坏账准备 审计报告 第1 页 如财务报表附注“三（十）6、金 ①通过对管理层的访谈，了解和 融资产减值的测试方法及会计处 评估了公司的应收账款坏账准 理方法”、“五（三）应收账款” 备会计政策。 所述，截至2019 年 12 月31 日，②评估管理层对按应收账款信 瑞特股份应收账款账面余额为 用风险特征组合划分的判断是 449,636,828.79 元，坏账准备为 否合理。对于单项评估计提损失 31,758,674.55 元。应收账款账面 准备的应收账款，抽样复核管理 价值较高，若应收账款不能按期 层评估信用风险以及预期信用 收回而发生坏账对财务报表影响 损失金额的依据；对于按照组合 较为重大，且管理层在确定应收 评估的应收账款，复核管理层对 账款减值时作出了重大判断，因 于信用风险特征组合的设定，对 此我们将应收账款坏账准备确定 以账龄组合为基础评估预期信 为关键审计事项。