客户资产管理业务审计报告.docxVIP

1 - XX证券（股份）有限公司 客户资产管理业务 专项审计报告 第X-XXXXX号 专项审计报告 第X-XXXXX号 XX公司： 我们接受委托，对XX公司（以下简称“贵公司”）201X年X月X日的客户资产管理业务监管报表、201X年度客户资产管理业务的运营情况进行审计。 一、管理层的责任 按照中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《证券公司客户资产管理业务管理办法》（2013年修订）、《证券公司集合资产管理业务实施细则》（2013年修订）、《证券公司定向资产管理业务实施细则》（中国证监会公告[2012]30号）（以下简称“客户资产管理业务监管要求”）的规定从事客户资产管理业务、编制和公允列报客户资产管理业务监管报表是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是对贵公司是否按照客户资产管理业务监管要求的规定从事客户资产管理业务发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了检查、重新计算等必要的审计程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司客户资产管理业务在所有重大方面符合客户资产管理业务监管要求的规定，公允反映了贵公司201X年度客户资产管理业务的运营情况。 四、报告分发和使用限制的说明 本审计报告仅供贵公司管理当局参考及上报中国证券监督管理委员会使用，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的会计师事务所及注册会计师无关。 【提示：本报告的附件包括：1、资产管理业务监管报表-集合资产管理业务；2、资产管理业务监管报表-定向资产管理业务 】 XX会计师事务所（特殊普通合伙） 　　 　 　 中国注册会计师： 中国 北京 中国注册会计师： 二○一X年XX月XX日 XXXXXXXXXXXXXXX有限公司 财务报表附注