2012年度全面预算编制讲解 课件.pptVIP

三、 2019 年预算编制要点 （六）强调事项 1 、子公司在 2019 年决算和编制 2019 年预算时，不再进 行利润分配，总部当年也不再提取应收股利，子公司根据 总部 2019 年初下发的 2019 年度利润分配及上缴事项的通 知，在完成 2019 年财务决算后按时将利润上缴至总部。 2 、签署委托管理协议的公司，在预算编制过程中，做好 管理单位与股权单位之间的协调与配合工作，确保 2019 年预算编制工作顺利完成。 31 三、 2019 年预算编制要点 3 、各单位应根据行业特点，合理预计季度经营状况，总 结过去两年季度预算编制的经验，努力提高季度预算编制 的质量。 4 、参与电煤集中采购的子公司，在编制预算中要重视电 煤采购、销售、供应的渠道及价格方面存在的不确定性， 制订全面预算时应以各投资企业通过协商后基本确定下来 的数量和价格为依据。 32 2019 年度全面预算编制说明 经营管理部 2019 年 10 月 9 日 1 2 一、 2019 年预算编制的变化 二、 2019 年预算编制的时间安排 三、 2019 年预算编制要点 四、预算编制应避免的常见错误 五、 2019 年海波龙预算系统的相关事宜 3 一、 2019 年预算编制的变化 二、 2019 年预算编制的时间安排 三、 2019 年预算编制要点 四、预算编制应避免的常见错误 五、 2019 年海波龙预算系统的相关事宜 一、 2019 年预算编制的变化 4 1 、管理关系的变化 为了满足专业化管理的需要，根据 2019 年签订的委托 管理协议 , 在保持现有股权关系和合并方式不变的情况下 ，预算编制的组织与审核、执行分析、预算调整，都由相 应的专业化管理责任单位负责。 经营业绩考核按照专业化管理关系的口径确定。 2 、预算报表的变化 在保持预算报表基本稳定的前提下，根据业务开展情况， 对部分企业填报的预算报表进行了调整，并修改了部分预 算报表。 5 一、 2019 年预算编制的变化 二、 2019 年预算编制的时间安排 三、 2019 年预算编制要点 四、预算编制应避免的常见错误 五、 2019 年海波龙预算系统的相关事宜 二、 2019 年预算编制的时间安排 编制时间 说明 10 月 10 日 -11 月 20 日 高科、资产、物业、国投福建、高新、 中投咨询提交 V1 版本预算 各子公司在 时间范围内 自行安排投 资企业预算 审核工作 10 月 10 日 -11 月 27 日 电力、煤炭、交通、物流、金融、中 成、国贸、电子院提交 V1 版本预算 11 月 14 日 总部各职能部门提交 V1 版本预算 11 月 15 日 -12 月 7 日 总部集中审核 12 月 8 日 总部各职能部门提交 V2 版本预算 12 月 8 日 -12 月 15 日 各板块提交 V2 版本预算 各子公司自 行安排投资 企业预算提 交时间 12 月 16 日 -12 月 23 日 总部完成预算编制 6 （一）预算编制时间安排 二、 2019 年预算编制的时间安排 时间 上午 下午 总部职能部门预算审核 11 月 16 日 安全生产管理部、法律事务 部、经营管理部 信息化部、党群工作部、监 察部 11 月 17 日 总裁办公室、协会办公室 人力资源部、审计部 11 月 18 日 战略发展部、国投研究中心 财务会计部、国投培训中心 各板块预算集中审核 11 月 22 日 中投咨询 资产 11 月 23 日 物业 国投福建 11 月 24 日 高新 高科 11 月 30 日 中成 电子院 12 月 1 日 国贸 金融 12 月 2 日 煤炭 交通 12 月 5 日 电力、物流 7 （二）预算审核时间安排 二、 2019 年预算编制的时间安排 8 （三）全面预算说明书的报送要求 1. 报送范围 投资企业编制的全面预算说明书报送到各二级子公司；各 职能部门及二级子公司的全面预算说明书报送到总部 经 营管理部。 2. 报送时间 全面预算说明书上报时间与预算提交时间保持一致。 （四）国资委全面预算的报送要求