工程财务管理(书上第七章)3资产管理.pptx

1;2;本章主要内容： 流动资产管理概述 货币资金和短期投资 应收帐款的管理 存货的管理;§5.1 流动资产管理概述;5;6;7;三、流动资产管理的要求;§5.2 现金管理;2、现金管理的目的:;11;12;13;14;15;16;【例7-1】若某企业年现金需求量为12,650,000元，平均每次资产转化费用为150元，年利息率为10%，根据存货模型，最佳现金持有量为多少？ 解： 即该企业最佳现金持有量约为20万元。;18;19;20;21;22;23;;三、现金的日常管理控制;3、控制现金支出;§5.3 应收帐款管理;28;三、应收帐款政策 1、信用标准 企业为客户提供信用的最低标准。通常以预期坏账损失率作为标准。 5C调查 品德(CHARACTER) 能力(CAPACITY) 资本(CAPITAL) 抵押品(COLLATERAL) 条件(CONDITIONS);30;31;32;33;34;35;36;37;4、应收账款的账龄分析 账龄是指负债人所欠账款的时间。账龄越长，发生坏账损失的可能性就越大。账龄分析法是指根据应收帐款的时间长短来估计坏账损失的一种方法，又称“应收账款账龄分析法”。 ⑴ 平均收款期 ⑵应收账款账龄表 ;39;40;41;42;43;44;45;;库存控制-