货币资金支付管理办法[文档推荐] .pdfVIP

货币资金支付管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强公司资金管理，规范资金的支付行为，落实资金支付 责任，加速资金的周转，提高资金的使用效率，根据《会计法》 、《支付管理 办法》、《现金管理暂行条例》和《内部会计控制规范—基本规范》等法律法 规，制定本办法。 第二条本办法所称的资金是指现金、银行存款、可以随时用于对外支付 的其他货币资金和其他可以用于对外支付的银行承兑汇票等。 第三条本公司资金支付的原则是：计划控制、权限划分、归口审批、集 中分配支付、跟踪落实。 第二章 资金支付的一般程序 第四条 资金的支付申请：资金支付申请部门必须根据公司资金计划表 安排本部门的具体资金分配。有业务经办人员填写付款申请单，部门负责人 在申请单上签字。 第五条 资金的支付审批：所有资金的支付必须由公司分管副总经理或 总经理签字批准同意。 第六条 资金的支付结算：公司出纳人员根据支付申请单办理货币资金 的支付手续。 第三章 资金支付的职责分工 第七条 公司对资金的公司对资金的支付业务实行受权批准制度，审批 人应对资金支付的合理性和合法性负责，并在受权范围内进行审批，不得超 越审批权限。 第八条 公司资金对外支付统一由财务办理。财务应加强资金的调度和 管理，保证资金的安全完整，手续严密，结算畅通，服务周到。对于审批人 超越授权范围审批的资金支付业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级 部门汇报。 第九条 资金的支付业务的职责要求如下： 一、 支付申请部门的职责： 业务经办人员必须根据公司规定管理有关原始单据， 对原始单据进行分 类、整理、自查、粘贴、汇总，保证手续齐全，填写业务内容、用途、金额、 支付方式、收款人全称、开户银行、账号、联系电话等，并在单据上签字。 需要向收款单位索要发票或收据的，应保证在一周内将发票交财务。 公司的分管副总经理根据公司的资金计划在责任权限内合理支配使用 资金，对资金支付的计划、合理性负责，按照资金支付程序办理支付手续， 并敦促下属人员做好业务单位或个人的工作，维护公司信誉和形象。 二、 财会部门职责： 1. 根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；及时 根据银行存款对账单在月末做出相应的调整，落实未达账项。 2. 认真审查付款申请和有管原始单据的完整性、合理性和合法性，复 核资金支付手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方 式、支付单位是否妥当等。做到手续完备、单证齐全。 3. 公司出纳人员必须保证资金支付的准确性，不得屋里拖延支付，不 得刁难业务经办人或收款单位人员。对于出纳人员违反公司资金支 付管理规定的行为，一经查实，公司将严肃处理。 4. 出纳人员有权拒绝一切不符合公司资金支付规定的申请，如果出纳 人员工作失职，办理了不符合该规定的资金支付，一经查实，公司 将严肃处理。 第四章 资金支出的责任权限 第十条 资金支出权限的一般规定 一、 各所属单位（职能部门）经理 / 负责人在该单位许可的财务预算和限 额以内，受权行使终审权。 二、 所属单位经理（负责人）可适当的将其权限或部分权限，以文字形 式，受权给其副经理或部门主管等。 三、 授权方式： （一）固定授权 1. 授权书由受权者向公司总经理出具并报送经理办公室。 2. 经理办公室认证此文件有效后，在两个工作日之内，将以被经理及总 会计师确认的复印样本交财务执行。 3. 财务在接收此文件后应全面配合，及时针对有关财务的行政管理、内 部控制等事宜作出探讨，向该所属单位致函生效并明确列出相关的财 务措施。如财务发现疑问必须及时向经理办公室汇报。