9、深交所公司债券日常监管及年报信息披露事项.pdf

深交所公司债券日常监管及年报信 息披露事项 深圳证券交易所 固定收益部 2020年2月 声明：本讲义版权归深交所所有。未经许可，不得转载或作其他用途，否则将视为侵权。 目录 第一部分 公司债券信息披露要求 第二部分 公司债券年报信息披露相关要求 第三部分 公司债券年报提交及数据报送要求 第四部分 公司债券风险防控业务体系 第五部分 公司债券上市规则等规则修订情况 第一部分 公司债券信息披露要求 公司债券信息披露总体要求  发行人及其他信息披露义务人应当按照中国证监会及证券自律组织的相关规定履行信 息披露义务。  主承销商及受托管理人在债券存续期内应勤勉尽责，持续关注发行人的资信情况，切 实履行信息披露义务，维护债券持有人的利益。  信息披露文件为主承销商及受托管理人在债券存续期内尽职履责的载体，及时、公平 地披露信息，并保证所披露的信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏。 一般原则  信息披露义务人应当确保信息的知情者控制在最小范围内，不得进行内幕交易、操纵 市场等不正当行为。  信息披露义务人依法披露信息应当同时向全体投资者披露，时间保持一致。  信息披露义务人拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密，拟披露的信息属 于国家秘密、商业秘密或者本所认可的其他情形，可向本所申请豁免披露。 （具体参考《上市规则》信息披露章节第一节一般规定相关内容及 《非公开发行业务暂 行办法》信息披露章节第一节一般规定） 4 公司债券信息披露总体要求  《公司债券发行与交易管理办法》、 《公司债券上市规则（2018年修订）》 和 《非公开发行公司债券挂牌转让规则》对信息披露的内容做出了明确的要 求，总体分为以下几类： 发行人常规 发行公告、发 业务、重大 年度报告、 行结果公告 事项 半年度报告 受托管理年度 上市/转让服务 受托管理临 报告、跟踪评 公告 时报告 级报告 发行、上市/转让 存续期内信息披露 定期报告 信息披露 公司债券信息披露要求：一般公告 日常公告类型 披露时间 付息公告 付息日前 兑付公告 兑付日前 根据募集说明书约定时间披露第一次提示性 业务事项（因亏损投适管理） 票面利率调整及回售公告 公告，原则上回售申报期结束前披露三次 赎回公告