国有投资公司财务管理制度.pdf

谢谢你的观赏 国有投资公司财务管理制度 1 总则 第一条为规范国有投资公司的财务行为， 加强财务管理， 结 合国有投资公司的特点及其管理要求， 制定《国有投资公司财务 管理若干暂行规定》 ( 以下简称《规定》 )。 第二条本《规定》所称国有投资公司 ( 以下简称公司 )是指经 各级政府批准设立， 作为国有资产出资人， 以国家经济政策为导 向，实行自主经营、自负盈亏，不具有金融职能的国有独资政策 性投资机构。 第三条公司财务管理除本《规定》外，比照《工业企业财务 制度》执行。 资金筹集 第四条公司的注册资本金为国家资本金， 总额由本级政府或 政府授权部门确定或调整， 并由本级财政全额持有。 公司的注册 资本金分别由以下渠道解决： (一 )财政预算内基本建设资金 ; (二 )其他经本级政府或政府授权部门批准增加的资金。 第五条公司必须在国家规定的范围内筹集资金， 并将每年重 大的筹资方案以及执行情况报主管财政机关备案。 资金运用 谢谢你的观赏 谢谢你的观赏 第六条公司必须在国家规定的范围内运用资金、开展业务。 资金的运作方式主要是参股、控股投资和委托贷款等。 参股、控股投资是指公司以法定可支配的资产对其他企业或 建设项目进行投资，从而拥有其相应股权的经济行为。 第七条按国家有关规定公司不能直接对外贷款， 必须委托金 融机构代理，即委托贷款。 委托贷款是指公司根据国家产业政策发展的需要， 委托全融 机构向企业或建设项目办理贷款发放及回收业务的经济活动。 公司应建立健全贷款的投放、 项目管理和监督制度， 严格执 行国家规定的利率并按期回收贷款本息。 认真做好贷款项目条件 评审和财务评估，加强对委托贷款的跟踪、监督和管理，确保贷 款的安全。 第八条委托贷款本金按实际发生额计价， 按国家规定的利率 和计息期限计收的利息计入当期损益。借款合同约定到期 (含展 期后到期 )但未归还的贷款， 作为逾期贷款， 其中逾期 (含展期后 ) 未满 1 年的，公司按规定计算应收利息，并纳入当期损益 ;逾期 满 1 年及超过 1 年仍未归还的贷款， 作为呆滞贷款， 其应收利息 不再计入当期损益，实际收到的利息计入当期损益。 第九条公司委托金融机构办理贷款发放及回收业务， 所支付 的委托贷款手续费根据有关规定处理，计入当期损益。 第十条公司发生的委托贷款损失要按规定的冲销条件、 办法 和审批权限分别从投资风险准备金和坏账准备金中冲销。