资金支付管理程序.pdfVIP

编 号：130F101401 承德建龙钢铁有限公司 制度页数：共 6 页 编 制 人: 单庆军 审 核 人：魏国栋 《资金支付管理程序》 批 准 人：张贵磊 发布日期：2007 年 8 月 1 日 编制部门：财务部门 生效日期：2007 年 8 月 1 日 第一章 前言 第一条 为适应唐山建龙和承德建龙一体化管理的需要，提高唐 山建龙实业有限公司(以下简称唐山建龙或公司)和承德建龙钢铁有限 公司（以下简称承德建龙或公司）资金的使用效率，加强资金的计划管 理，有效防范资金风险，明确各类资金性支出的审批程序，依据控股 公司《货币资金管理 法》、唐山建龙《关于加强资金计划制定、审批程 序的程序》和承德建龙《资金计划管理程序》等有关规定，结合唐山建龙 和承德建龙的实际情况制定本程序 第二条 本程序所称的资金是指用于结算的现金、银行存款、其 他货币资金、银行承兑汇票和用于结算的其他资产。 第三条 本制度适用于唐山建龙实业有限公司和承德建龙钢铁 有限公司。 第二章 总则 第四条 凡未纳入月度和周资金计划的支出,原则上财务部 门不 予支付，极特殊情况确实因生产经营的需要而需支付计划外资金时， 必须经主管财务的公司领导审核拿出初步意见后报总经理审批，否则 视为违反财经纪律追究相关人员责任。 第五条 工程管理部门、物资采购部 门是公司资金支出管理的主 要专业职能部 门，所有资金的支付均必须按月度和周计划、轻重缓急 按具体情况合理分配使用。 第六条 公司资金总体平衡和支付需遵循以下原则进行： 首先安排工资奖金；其次安排税款、 电费以及融资性支出等；第三 是公司生产经营所需大宗原燃料资金；第四是其它采购资金、工程资 金及外协劳务资金等。 第七条 审批原则： 1、各级资金审批岗位以视工作需要在一定时期、一定额度、一定 范围内就本岗位所享有权限授权下一级主管代为履行资金审批权，但 必须按公司规定格式填写授权委托书，并交财务处存档。 2、 供应采购资金必须由主管经营的公司领导审批， 工程及工程 所需资金必须由主管工程的公司领导审批，劳务资金必须经主管 生产的公司领导审批，工资奖金和外协人工费用由主管行政的公司领 导审批；税款、电费由主管财务的公司领导审批；融资性收支由主管财 务的公司领导和总经理审批。 第三章 资金支出审批程序及监督 第八条 两公司间资金调度：财务部 门根据周资金计划报分管财 务的公司领导审批（计划外的报总经理审批） 第九条 公司工程技改支出和供应采购支出申请表（详见附件）审 批：由各业务管理部门根据周资金平衡计划生成用款申请表，经主管 处长签批、主管公司领导审批，其中工程技改支出必须经总经理审批， 并以此为依据开具用款申请单，超出计划的用款必须经主管财务的公 司领导和总经理审批（详见审批流程图和审批权责划分表）。为了加强 资金计划的严肃性、提高资金计划的兑现率、提高企业的信誉，原则 上本周的资金付款申请必须在本周内 理完毕。 第十条 公司技改支出和供应采购支出用款申请单（详见附件五） 审批：由业务管理部门根据用款申请表确定的对方单位名称、付款金 额、付款方式等开具用款申请单，经主管处长签批、财务处结算人员 审核、财务处处长签