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2020-07-31 发布于江苏
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管理制度文件名：资金支付审批制度密级文件编号版本页数 / 编制审核批准生效日期济南德鲁克企业管理咨询有限公司发布本文件版权为济南德鲁克企业管理咨询有限公司所有，未经济南德鲁克企业管理咨询有限公司许可，不得复制、转发或引用。第 - 1 - 页共 5 页修改记录变变变变版更修更单更日更章变更内容序页改人号期码第 - 2 - 页共 5 页资金支付审批制度第 1 章总则第 1 条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第 2 条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。第 3 条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。第 4 条本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。第 2 章资金支付的分类及审批权限第 5 条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。第 6 条资金支付的审批流程。资金支付的审批流程如下图所示。开用款人填写报销单或始各业务部门负责人审资金申请单并签名财务负责人核准核签字管理层在授权范围内财务部会计审核并编审批出纳付款制记账凭证结束资金支付审批流程图第 - 3 - 页共 5 页第 7 条资金支付的审批权限。经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。