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资金管理制度 （模板） 第一章 总则 第一条 为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全和流动的 合规性，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于 xx 公司（以下简称各公司）。 第三条 各公司应完善内部授权授信体系、严格规范资金支出审 批流程、建立健全资金管理制度。 第四条 各公司应在全面预算管理体系下编制年度资金预算，各 公司一切资金收支均须纳入年度预算管理。 第五条 资产规模超过 x 亿元且年营业收入超过 x 亿元，或公司 董事会认为有必要的，均应设置财务总监 位。财务总监全面负责公 司的财务管理与资金安全工作，负责专业指导、监管督察领导责任；未 设置财务总监的公司，由总经理负责财务与资金安全管理工作。 第六条 xx 公司各所属公司应根据本制度指导原则制订相应的资 金管理制度。 第二章 资金收支的管理 第七条 各公司取得的各项收入，原则上都应签订合同或协议，并 确定收费标准。 第八条 各公司无法签订合同的收入，相关部 门的经办人、部 门 经理，应写明收入的性质、标准、金额并签字确认，报主管领导批准， 财务部据此确认收入。 第九条 各公司财务部 门在收到经管部门或对方直接交来的款项 时，应与有关的合同或协议对照，核对无误后填制收款凭证，并及时 入账。 第十条 在实行全面预算管理前提下，各公司各项经营性资金支 出实行分级授权批准制度，并需严格履行审批程序。 具体规定如下： （一）合同类支出审批 1、资本性的对外投资支出，需根据董事会审议批准意见，报总会 计师（财务总监）、总经理，由董事长签批。 2、工程类支出，按照合同约定的付款进度支付，具体审批权限由 各公司根据自身情况确定。 3、银行借款合同支出，按照合同约定的还款时间还款，由财务部 提出还款申请，经总会计师（财务总监）、总经理审批后支出；提前还款， 由财务部提出还款申请，总会计师（财务总监）、总经理至董事长签字 批准后支出。 4、购置机动车辆支出，分别经办公室主任、主管行政副总、总会 计师（财务总监）、总经理签字确认后，由董事长批准后支出；购置其他 固定资产，按照各公司制定的审批权限进行。 （二）无合同类支出审批 1、无法事先签订合同而需发生的支出及合同签订前的必要支出， 应按照费用支出审批权限执行。各公司应根据管理需要制订相应审批 程序。 2、公司分红支出应按股东会决议执行。由董事会办公室提出付 款申请，经过董事会秘书、总会计师（财务总监）、总经理会签后，报董 事长批准后支付。 3、各项应交纳的税金，由财务人员编制应交税金计算单，经财务 部经理及相关部门经理审核，报总会计师（财务总监）或总经理批准后 执行。 4、工资、劳务费、福利性支出的审批 公司全部人员的工资（津贴）、福利费、社会保险费等薪酬福利支 出，均应以公司签订的劳动合同为依据（未签订劳动合同的不允许支付）， 按董事会批准的年度预算执行，日常支付报经总经理批准。超过年度 预算的，上报董事长审批。 劳务费支出，原则上均应签订劳务合同，支出时应由人事部门填 写劳务费支出单据，x 万元以下（含 x 万元）经总经理审核批准；x 万元 以上的应上报董事长批准，超过 x 万元的还应报 xx 公司财务部备案。 5、工会经费支出审批 公司的工会经费应由工会委员会制定工会年度支出计划，具体支 出时由工会主席进行审批。 6、各部门业务招待费用审批 业务招待费支出，由各部 门提出申请，根据公司授权授信体系 批准程序执行。 7、公司发生的营业外支出，由相关部门提出申请，经部门经理，总 会计师（财务总监），逐级上报总经理、董事长批准。 第十一条 没有列入预算及超出预算的支出原则上不允许其发生， 如确有必要支出，预算外支出金额占年度费用预算总额 3%以内由董 事长批准，超出年度费用预算总额 3%以上时，公司应重新编制补充 预算报经公司董事会批准后执行。 第三章 资金支出的办理程序及相关责任 第十二条 各公司的资金支