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预决算内部管理办法 预算是根据工作目标和计划编制的年度财务收支计划。 预算具有 法定效力，贯彻与单位各项业务活动事前、事中和事后的全过程。预 算业务控制是行政事业单位内部控制的主线，主要包括对预算编制、 预算审批、预算执行、决算和绩效评价四个环节实施的有效控制。单 位要按照“系统内部统筹，对外统一出口”的一体化预算管理模式， 坚持“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的总体原则，采 取目标责任制的预算管理方式， 对单位内部预算的编审、 批复、执行、 调整、决算考评等进行全过程管理。有关具体规定如下： 一、职责分工 1 、领导决策机构。负责决定预算单位预算管理政策；负责审批 单位年度预算草案、年度预算调整方案以及年度财务决算等重大事 项。 2 、财务部门。负责提出本单位年度预算编制的基本要求和政策 标准；负责汇总、 审核各业务部门提交的预算申报资料；负责对财政 上级部门下达的预算控制数进行分解、细化，确定预算执行规则；负 责制定单位年度预算、 决算草案；负责拟定本单位年度预算调整方案； 负责对单位年度预算执行情况进行监控分析和监督检查。 财务部门还 应设置预算管理岗负责预算全过程管理的相关工作。 3 、业务部门。业务部门是预算的编报和使用主体。负责本部门 基础数据申报， 根据本部门职能和年度工作任务编制工作计划， 依据 精选资料 预算控制数对预算进行调整、细化，形成本部门预算草案；负责根据 预算批复结果和相关规则执行预算；对本部门预算执行结果进行监 控，提供财务部门决算所需信息和资料。 二、编审程序 根据区财政局预算编制程序要求， 本单位预算编审实行 “两上两 下”的程序。 “一上”是指，二级预算单位（即委属机关事业单位）编制本单 位在预算年度的收支建议数， 上报一级预算单位 （即主管单位农委）， 主管单位根据区财政下达的预算编制要求， 结合本部门实际， 提出本 部门预算年度收支数，上报区财政。 “一下”是指，区财政审核主管部门上报的预算收支建议数，再 根据征收部门报来的财政收入测算数，审核汇总成年度预算收支草 案，报区政府批准。获得批准后，区财政将预算控制数下达到主管部 门，主管部门再层层下达到各基层二级预算单位。 “二上”是指，主管部门按照下达预算控制数，下达到二级预算 单位和落实到具体项目， 二级预算单位按照区财政的要求编制本单位 预算草案，主管部门汇总成本部门预算草案上报区财政。 “二下”是指，区财政收到主管部门上报的预算草案后，进行审 核汇总，形成本级政府总预算草案，报区政府审批，获准后向人民代 表大会提交政府预算草案。人民代表大会审议批准政府预算草案后， 即成为具有法律效力的政府预算。区财政在规定时间内批复部门预 算，主管部门接到区财政部门批复的预算后， 再在规定的实践内批复 精选资料 至下属二级预算单位。 三、具体业务流程 （一）预算编审阶段（隔年 5 月份） 1 、财务部门根据区财政局下发的编制预算通知，召开预算编制 工作会，部署预算单位各个业务部门的编报工作。 2 、各业务部门按照预算编报要求，根据本部门工作职责和下一 年度的工作计划，提出预算建议数（预算草案） ，并提交申报基础数 据等材料，报送财务部门。 3 、财务部门对个业务部门提交的预算建议数及