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{财务管理财务报告}财 务表格清产核资审核报 告 单位 :万元 单位名称 投资比例 控制关系 资产总额 所有者权益 一、 清产核资法律依据及行为依据（根据实际情况填写） （一）法律依据 1 、2003 年 9 月 2 日国资评价[2003]58 号文件《关于印发中央企业 清产核资工作方案的通知》； 2 、2003 年 8 月 19 日国资评价[2003]45 号文件《关于做好执行企 业会计制度工作的通知》； 3 、2002 年 7 月 26 日财政部财企[2002]310 号文件《关于国有企业 执行企业会计制度有关财务政策问题的通知》； 4 、2003 年国资委颁发的《国有企业清产核资办法》及相关配套制 度； 5 、《中国注册会计师独立审计准则》。 （二）行为依据 1 、XXXX 年 XX 月 XX 日 XX 部门 XXX 号文件《关于同意 ABC 公司开展 清产核资工作的函》； 2 、XXXX 年 XX 月 XX 日 XX 部门 XXX 号文件《关于同意 ABC 公司 XXX 子公司以帐面数作为清产核资工作的结果函》； 3 、清产核资业务约定书。 二、 清产核资组织实施情况 1 、起止日期：XXXX 年 XX 月 XX 日至 XXXX 年 XX 月 XX 日。 2 、组织实施情况： （1 ）培训参加专项审计工作的相关人员,协助 ABC 公司做清产核资 基础工作； （2 ）对 ABC 公司清产核资基准日的会计报表进行审计，以保证 ABC 公司清产核资基准日账面数的准确； （3 ）核对、询证、查实 ABC 公司债权、债务，监盘 ABC 公司现金 和抽查存货； （4 ）勘察、抽查 ABC 公司固定资产并验证其产权； （5 ）协助 ABC 公司按照企业会计准则、新企业会计制度和清产核 资的要求调整有关帐项，计算执行新企业会计制度所带来的损失； （6 ）按照国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,对 ABC 公司 清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证； （7 ）协助 ABC 公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复 文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务。 （8 ）协助 ABC 公司编制清产核资后的企业会计报表。 三、 清产核资审计结果 1 、申报处理资产损失情况 在此次清产核资过程中， ABC 公司共计清理出资产损失总额（盈亏 相抵后）为 XXXX 万元。其中按原制度清查的资产损失共 XX 笔，金额 XXXX 万元；按《企业会计制度》清查预计的资产损失共 XX 笔，金额 XXXX 万元。 经我所审计确认符合清产核资申报条件的资产损失共 XX 笔，金额 XXXX 万元。其中按原制度清查的资产损失共 XX 笔，金额 XXXX 万元；按 《企业会计制度》清查预计的资产损失共XX 笔，金额 XXXX 万元。 上述资产损失总额中：流动资产损失 XX 笔，金额 XXXX 万元；长期 投资损失 XX 笔，金额 XXXX 万元；固定资产损失 XX 笔，金额 XXXX 万元； 在建工程损失 XX 笔，金额 XXXX 万元；无形及递延资产损失 XX 笔，金 额 XXXX 万元；流动负债损失 XX 笔，金额 XXXX 万元；长期负债损失 XX 笔，金额 XXXX 万元；流动负债潜盈 XX 笔，金额 XXXX 万元；长期负债 潜盈 XX 笔，金额 XXXX 万元。 各类损失分科目列示如下 : 单位：万元 按原制度清查 按企业会计制度清