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资金运作的合法性法律分析
口民间借贷与抽逃出资罪
口非法吸收公众存款罪(集资诈骗罪)
口高利转贷罪
口骗取贷款罪
正义·信任·分享.协作
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民间借贷
口企业间借贷:无效
口民间借贷:个人与个人;个人与企业
企业
企业
人股东
个人股东
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口个人之间签订协议,或者个人与企业签
订借款协议。实际是企业向企业支付款
项的
1.企业本来欠个人钱(合法)
2.个人抽逃出资
3.企业挪用贷款
正义·信任·分享.协作
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抽逃出资罪
1.抽逃的认定
口股东是否支付了合理的对价
口若没有支付对价,则公司注册资本的减少,构
成抽逃。
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抽逃出资罪
2.抽逃的表现形式
口借款
(1)股东与公司存在真实的借款关系,属于
民间借贷。由协议、凭证、账务具体反映
(2)股东与公司存在往来款,长期挂账。可
能构成抽逃
(3)股东以外的主体向公司借款,可能构成
民间借贷或者抽逃,主要看借款的真实性,与
决定权的股东的关系等
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抽逃出资罪
(4)股东个人名义出借的,构成抽逃
口对外投资
(1)真实的对外投资。账务处理,投资协议,
被投资公司的工商反映等
(2)不真实的对外投资,抽逃
口货款:一般不构成抽逃。
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抽逃出资罪
二、案例
口上海茂盛公司拟对绍兴甬金公司增资1.05亿,绍兴
交投公司从上海茂盛公司借款4500万进行增资
口上海茂盛公司从其参股公司沪青平公司筹款1.5亿
分别从上海茂盛公司和绍兴交投公司打入验资账户
口验资后,1.5亿以预付征迁款名义打入绍兴段指挥部
口以借款方式打入上海茂盛公司
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抽逃出资罪
上海成小灵抽出资案
沪青平公司
已绍兴交投公司
上海茂盛公
1.05亿
兴甬金公司
绍兴段指挥部
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抽逃出资罪
法律要点
手段
口将出资款项转入公司账户验资后又转出;通过
虚构债权债务关系将其出资转出
口制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配
口利用关联交易将出资转出等行为
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