机械制造企业对外投资管理新规制度.doc

机械制造企业对外投资管理制度 1 总则 1.1 根据建立现代企业制度要求，为规范企业投资行为，建立和完善企业投资决议及运作程序，切实加强企业投资管理，确保企业资产保值增值，依据《企业章程》制订本制度。 1.2 对外投资指企业为经过分配来增加财富，或为寻求其它利益，而将本企业资产让渡给其它单位所取得另一项资产。 1.3 本制度适适用于对企业本部和各子企业对外投资行为从立项、论证、实施到回收投资整个过程实施管理。 1.4 对外投资管理意在经过规范企业对外投资行为，建立有效投资风险约束机制；强化对外投资活动监管，将投资决议建立在科学可行性研究基础之上，努力实现投资结构最优化和效益最好化。 2 岗位分工和授权同意 2.1 企业设置投资管理机构，归口管理企业对外投资,其关键职责是:参与制订企业中长久发展计划；制订年度投资预算；负责企业投资项目标策划、论证、实施和监管；负责子企业投资项目标审查、登记和监控。 2.2 企业应该配置合格人员办理对外投资业务，办理对外投资业务人员应该含有良好业务素质和职业道德，忠于职守。 企业应该定时对对外投资人员进行培训，不停提升她们业务素质和职业道德水平。 2.3 企业应该建立对外投资业务岗位责任制，明确相关部门和岗位职责权限，确保对外投资业务不相容职务相互分离、相互制约和相互监督。 企业各部门中对外投资业务不相容职务具体包含：对外投资实施、授权同意、对外投资统计和对外投资档案保管。其中，对外投资实施和档案保管由投资管理部门负责，对外投资审批由董事会及其授权人负责，对外投资收付款及帐务处理由财务部门负责。 2.4 对外投资项目必需实施项目责任人负责制，明确指定专员负责，严格要求项目责任人“责权利”，项目结束，严格考评，奖罚兑现。 2.5 企业对外投资应该由企业董事会同意，或由董事会授权相关人员同意。被授权人应该依据对外投资授权同意制度要求，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 3 投资预算控制 3.1 企业对投资业务实施预算管理。在每十二个月年度开始之前,企业投资管理部门应编制短期和长久投资预算,对下十二个月度投资业务进行事前控制。 3.2 编制短期投资预算时，关键应考虑资金充裕程度、资金机会成本及风险程度等；编制长久投资预算时，则应从企业整体发展计划出发，并考虑资金安排、资金机会成本、被投资单位效益情况、发展前景、投资存在风险和企业长久发展目标等原因 3.3 投资预算应该由企业董事会同意。发生预算外投资必需调整预算。预算调整必需报经原预算同意机构审核同意 4 投资方向和方法 4.1 投资应坚持以市场为导向，以效益为中心，以高新技术和集约化经营为手段，以明星企业、名牌产品为标志，逐步形成主业突出、行业特点鲜明、多元化发展产业体系。 4.2 对外投资按其流动性不一样分为短期投资和长久投资。短期投资是指购入多种能随时变现且持有时间不准备超出十二个月(含十二个月)有价证券和不超出十二个月其它投资。短期投资以外投资为长久投资。 4.3 对外投资方法包含货币资金投资、流动资产投资、固定资产投资和无形资产投资。 4.4 企业对外投资总量必需和其资产总量相适应，累计总规模不得超出其资产50％。 5 投资可行性分析 5.1 长久股权投资项目必需经过可行性论证，内容包含国家产业政策分析、市场分析、效益分析、技术和管理分析、法律分析、风险分析及其它方面分析。 5.2 企业从财务、工程、技术、生产、销售等部门选派人员组成投资小组。投资小组组员行政编制在所属部门，在需要对投资可行性进行分析时，在投资管理部门组织下分工合作，进行可行性论证。论证完成后，投资小组组员仍回到原岗位负担正常工作。 5.3 可行性论证应遵照真实性、科学性、可行性标准，依据评定程序和方法，对拟投资项目进行综合性评价，并出具可行性研究汇报，报企业董事会审批。 5.4 可行性论证必需包含两个部分，生产技术分析和经济分析。 5.4.1 生产技术可行性分析关键内容包含： a 被投资企业现有基础情况和和其它单位合作投资生产条件; b 投资产品市场估计和生产计划； c 土建工程方案及进度计划； d 投资产品生产工艺、设备造型及技术基础参数等技术分析； e 劳动组织及人员结构。 5.4.2 经济可行性分析关键内容包含： a 对被投资、合作单位进行资信调查，包含注册资本、经营范围、经营情况、隶属关系或主管部门；b.投资项目标筹资方案；c.投资项目标收入、费用测算；d.投资项目赢利能力财务分析；e.投资项目内部收益率、盈亏平衡点、投资回收期分析；f.投资项目标不确定性及敏感性分析。 6 投资决议审批 6.1 企业能够授权相关部门及人员依据企业资金情况在一定金额范围内作出短期投资决定。金额在30万以下短期投资由对外投