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企业管理运营中国企业年金研究报告 分析 中国企业年金研究报告 团体业务管理部 二 00 二年十二月 前 言 企业年金在中国是一个全新的话题，它源于西方的职 业年金或雇主年金，是政府公共养老保障的重要补充。我 国计划在“十五”期间要建立有中国特色的企业年金制度。 企业年金不同于社会保障，又区别于商业保险。它是 企业及职工依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的 补充养老保险制度。企业年金涉及财政、金融、保障三方。 本报告介绍了我国企业年金的发展、现状和将要执行的管 理运行办法，同时提出企业年金是一个多方参与，竞争激 烈，利益共享的、有着很大发展潜力的市场，寿险公司介 入企业年金市场，将面对多重挑战。我们建议，新华公司 应该积极应对这些挑战。 团体业务管理部 2002 年 12 月 目 录 第一章 我国基本养老保险制度的发展与面临的问题… （4 ）  我国基本养老保险制度的发展……………………………….. （4 ）  中国现行养老保险制度的潜在问题………………………….. （5 ） 第二章 中国企业年金的发展和现状…………………… （12）  中国企业年金发展历程和现状………………………………. （12）  中国行业单位的企业年金发展概况…………………………. （17） 第三章 国外企业年金的模式…………………………… （28 ）  美国 401 （k ）计划介绍……………………………………… （28 ）  英国企业年金制度……………………………………………. （32 ）  香港退休养老保障制度概况…………………………………. （36 ） 第四章 我国《企业年金管理办法》简介………………… （41 ）  我国企业年金基本内容………………………………………. （41）  我国企业年金的运行与管理…………………………………. （43） 第五章 企业年金的发展趋势和寿险公司的挑战……… （52 ）  企业年金的发展趋势…………………………………………. （52 ）  企业年金带给寿险公司的挑战………………………………. （58 ） 第六章 XX 公司对企业年金的对策建议…………… （66 ） 附件： 《企业年金管理办法》（送审稿） 《中华人民共和国信托法》 第一章 我国基本养老保险制度的发展与面临问题  我国基本养老保险制度的发展  中国现行养老保险制度的潜在问题 第一节 我国基本养老保险制度的发展 中国的养老保险制度是在建国后建立和发展起来的，已走过 50 多年的 风雨历程。随着中国由计划经济体制向社会主义市场经济体制的转变，养 老保险制度也经历了深层次的改革和创新。我国的养老保险制度发展大体 可以分为四个阶段。即 1951—1957 年的创建阶段、1958—1965 年的调整与 完善阶段、1966—1976 年遭到严重破坏阶段和 1976 至今的重建和改革阶 段。我们着重从第四阶段即中国养老保险的改革历程来探讨我国的基本养 老保险制度。 80 年代后，随着经济体制改革的深入发展，我国养老保障制度也开始 进行改革。至今，改革共经历了三个时期。第一个时期是 80 年代 1984-1991 年，以《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》为标志，它确定 了我国养老保险实行社会统筹，资金由 “三方负担”的原则和基金筹集实 行 “部分积累”的模式；第二时期是 1991-1995 年，以《国务院关于深化 企业职工养老保险制度改革的通知》为标志，它进一步确立了我国养老保 险制度的改革目标和“社会统筹与