原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
财务费用管理制度
为了加强企业财务管理工作，完善企业报销程序及要求，合理控制企业经营费用，依据国家相关财务法规要求及企业对财务规章制度要求，结合本企业实际经营情况制订本制度。
1、职员报销时，要依据企业要求填写费用报销单：
1.1报销人根据费用种类分别黏贴在报销单后面。
1.2差旅费根据费用发生实际日期分类填写。（如X月X日车费XX元，餐费XX元，住宿费XX元等）
1.3报销人填写报销单金额大小写时，均要顶头填写，不要在金额前面留出空白。
1.4报销人在填写摘要时根据发票内容填写。
1.4.1如报销发票为餐费发票，在报销单据摘要栏中写明餐费，在费用报销说明单上写请哪个企业哪位领导等真实情况，方便核实费用。
1.4.2
2、对粘贴报销单要求
2.1发票要根据类别分别粘贴在不一样报销单上，要求发票正面向上粘贴在报销单左上角处。
2.2如是单张发票，粘贴在报销单左上角处；如是多张发票，在报销单左边依次粘贴。
2.3不许可不分发票正、反面全部粘贴在一起。
3、报销单传输步骤
3.1报销人将粘贴、填写完整报销单，交给上级领导签字完成后，在每七天二前送至财务部会计处。
3.2财务会计对费用单据进行审核，能够就票据问题要求报销人解释。假如会计发觉虚报费用行为，有权让报销人对票据进行解释，并向总经理汇报。对虚报人员进行100元现金处罚并警告，直属领导处以200元处罚并批评。
3.3财务会计对单据审核无误后呈交总经理审批。
3.4总经理同意后，单据传输回成本会计。
3.5成本会计依据总经理审批后报销单登记各个部门费用明细表，登记以后将报销单传输给出纳，由出纳支付报销款。
3.6出纳人员在每七天二、四报销已审核费用单据，发放报销款。
4、对原始发票、收据要求
4.1发票应该是套印“全国统一发票监制章”税务局发行正规发票。
4.2发票、收据大写和小写金额必需一致。
4.3原始发票、收据不得涂改、缺失。
4.4发觉原始发票、收据有错误，要求报销人重新开具。
5、借支
5.1营销部员工因公出差需借支差旅费用，需凭经总经理同意后出差申请单及暂支单到财务出纳处办理，借支金额超出5000元整，则需提前2天到成控部申请。
5.2生产部借支填写暂支单（金额上限为 元），经生产部部长核准，如超额借支，则必需经总经理同意。
5.3管理部借支填写暂支单（金额上限为 元），经管理部部长核准，如超额借支，则必需经总经理同意。
5.4职员因个人原因需向企业提前预支工资需向管理部部长申请，填写暂支单，暂支金额不得超出基础工资二分之一，如有实际困难需超额借支，则必需经总经理同意。
6、冲销借款及报销
6.1 报销要求按1-4条
6.2营销员工出差回来3天内，正确填写费用报销单（附正规发票），经成控部确定（和出差申请单相对应）及总经理核准后方可到财务出纳处办理借款核销，如借支有剩下，则需如数归还，如无法归还则经总经理核准后转为个人借支。叁天内无法立即报销者，则按报销金额天天扣减10%。
6.3生产部及管理部冲销借款需正确填写费用报销单（附正规发票），报销时限为取得正规发票后3天内。
文档评论（0）