建筑工程项目部资金筹集管理制度.doc

资金筹集管理制度 1. 公司根据国家法律、法规规定，采取集体、个人投资，坚持资本确定和资本充实的原则。 2. 凡与公司合作经营的单位，以货币资金出资的，应按合同规定的资本出资总额、出资比例、出资方式，在规定期限内缴交出资，具体规定如下： （1） 以人民币出资的，应以收到或者存入银行日期和金额作为记账依据。 （2） 以外币出资的，应当按照当日中国人民银行公布的挂牌汇率（中间价），折算成人民币缴交出资或折合外币出资。 （3） 以厂房、机器设备或商标权、专有技术、土地使用权等非货币形态的资产出资的： 1） 必须经公司股东会同意。 2） 不得以与合营生产无关的实物、资产出资。 3） 必须是合营生产所必不可少的资产。 3. 经批准以无形资产（不包括土地使用权）作为出资的，其所占股数不得超过企业股本总额的20％，特殊情况需高于20％，须经公司审批部门批准，但最高不超过30％，法律另有规定的，从其规定。 4. 经批准以厂房、设备、原材料等出资的，应由政府部门认定、公司委托的会计师事务所进行资产评估、出具报告，经中国注册会计师验证，按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物数目，据发给出资者的出资证明，作为记账依据。 5. 经批准以专有技术、专利权等无形资产出资的，应以合同规定、由政府部门认定、公司委托的会计师事务所出具的评估报告，经注册会计师验证，据发给出资者证明中的金额为记账依据。 6. 公司应加强对出资资本金的管理。 （1） 据实登记收到投股的种类、缴交股本的数额，并做好其他需要记录的事项。公司需增加资本时，应按有关规定办理增资扩股手续。 （2） 股东出资在公司的股本，在公司存续期间内不得抽回，其转让或退股必须按公司章程规定办理。 （3） 因公司发展所需，属于资本性支出所购置或建造的固定资产或购入无形资产的长期借款利息支出和外币折合差额，在该项资产投入使用前支付的，应计入该项资产原价，使用后发生的应计入当期财务费用支出。其资本性支出必须以预算数、供货或施工合同、施工进度为依据，按月进行分期付款计划的明细资料编制。由公司财务结算部统一审查上报总经理审批后，落实资金筹措。 （4） 接受捐赠的资产，依据收到资产价值，进行资本公积金的增加调整；除各项财产物价变动或国家另有规定者外，法定财产重估增值，必须按规定办理资产评估委托报告，经上级主管部门批准，政府部门认定的会计师事务所评估，并据评估报告，进行资本公积金的增加调整。 7. 公司的公积金和公益金的形成及使用。 （1） 公积金分为盈余公积金和资本公积金： 1） 法定盈余公积金按当年税后利润（减弥补亏损）的10％提取，当法定盈余公积金已达注册资本的50％时可不再提取，公益金按当年税后利润（减弥补亏损）的5％至10％提取，任意盈余公积金按照公司股东会决议提取。 2） 资本公积金： ① 资产评估增值部分； ② 接受赠予； ③ 按照国家有关规定应列入的其他款项。 （2） 公积金可用于下列各项： 1） 弥补亏损。公司可使用盈余公积金弥补亏损。 2） 转增资本。公司经股东会决议，在办理增资手续后，可将公积金转为股本，按股东原有股份比例发给新股，但法定盈余公积金转增股本时，以转增后留存企业的该项公积金不少于注册资本的25％为限。 （3） 公益金用于公司的职工集体福利。 （4） 公司的税后利润在未弥补亏损、提取法定盈余公积金和公益金前，不得分配股利。 （5） 公司当年无利润时，不得分配股利，但公司为维护股东权益，在已用盈余公积金弥补亏损后，经股东会特别决议，可按不超过出资额6％的比率用盈余公积金分配股利，但分配股利后，公司法定盈余公积金不得低于注册资本的25％。 ××建设工程有限公司××项目部 ××年×月×日