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利用公共财政促进企业技术进步的国际经验 作者：未知 一、日、韩、美公共财政支持产业技术进步的特点 （一）政府发挥了至关重要的作用 1.政府对国家产业技术进步活动实行了强而有效的管理体制 日本、韩国、美国科技进步管理体制基本上是一种金字塔型的结 构，第一层为最高决策层，如韩国总统直接管辖全国科学技术委员会 和总统科学技术顾问委员会工作，政府总理负责组织协调和领导日常 工作；日本内阁总理大臣担任综合科学技术会议议长，议员由官房长 官、科技政策大臣、学术会议议长、专家议员、文部大臣、经济产业 大臣、财务大臣和总务大臣等担任；美国总统为国家科学技术委员会 主席，负责全国科技进步的领导和协调工作。第二层为全国科技进步 的领导机构和最高咨询机构，如韩国和美国的全国科学技术委员会， 日本的综合科学技术会议。第三层为政策执行层，主要是与产业界关 系最密切的政府综合职能部门，负责执行科技进步领导机构的决策， 具体领导全国技术进步工作，如韩国的产业资源部、日本的经济产业 省、美国的能源部和国家科学基金（NSF ）。第四层为由产业界、大 学、研究机构、中介组织、金融机构等组成的产学研一体化综合体， 具体从事技术创新活动。 2.政府对技术进步的投入力度逐年加大 1999 年韩、日、美 3 国政府R ＆D 财政投入占当年全国 R ＆D 总 投入的比重分别为 19%、22%和 27% ，占政府当年财政预算总支出比 重分别为 3.7%、4.2%和 4.1% （2000 ）。1999 年以来，韩国政府 R ＆ D 投入的增幅惊人，政府 R ＆D 财政支出占其总预算支出的比重由 1999 年的 3.7%，增加到2000 年的 4.0%和 2001 年的 4.4% ，这一数 字在 2002 年将猛增到 5.0%. 3.在经济起飞过程中采用强有力的产业技术政策 日本在经济成长初期依靠外汇管制、技术许可证等手段进行有重 点的技术引进，政府从政策上鼓励民间企业在对引进技术消化吸收基 础上的创新和改造，形成了“一号机引进，二号机改造，三号机研制” 的技术进步模式；政府在高速增长时期从政策层面上向汽车、化工、 钢铁、电子主导产业的技术进步进行倾斜，其中公共财政主要体现在 对研发活动的补助金、委托费和政策性融资当中。70 年代政府明确 提出了“技术立国”的口号，以改变在技术和知识创新来源上对西方 的过度依赖。 韩国经济高速成长时期，国民经济在政府指挥下通过引进技术的 消化吸收和政府直接投资建设，完成了经济起飞和产业技术跨越式成 长。80 年代中期以后，政府在完善立法的基础上，通过制定和实施 一整套积极、有效和强有力的中长期经济发展规划和产业政策，不仅 为民间企业从事自主技术开发提供了稳定的制度保障和激励（财政、 税收、金融等政策手段），还积极地参与到一些重要前沿领域的产学 研一体化合作开发当中。 （二）扶持范围和手段呈阶段性特征 政府公共财政对产业研究与开发活动的扶持范围和手段，根据经 济成长、技术进步和结构调整的不同阶段，呈现出逆研究与开发活动 而上（即由技术开发到应用技术研究，再到产业基础研究）的阶段性 特征。 在经济快速成长初期，由于民间企业资金和技术实力不足，政府 产业技术开发政策的重点放在了主导产业的技术开发上，其中公共财 政发挥了重要的支撑作用；随着经济进入后工业化时期，民间企业自 主技术进步能力明显增强，政府政策重点逐步向前沿性共用技术研究 （如新材料、新能源）、战略性产业中重大技术的开发（如先端半导 体制造技术开发、新一代液晶制造装置）和产业基础研究（如生物工 程、纳米工程）等风险大、周期长、共用性强、投入高、外部性强的 领域转移。财政扶持范围基本上限定在 WTO 《补贴与反补贴措施协 定》所允许的范围内，即不超过工业研究成本的 75%或竞争前开发活 动成本的 50%.在具体手段上，政府更多地依靠中介机构来完成对产 业技术开发的资助，如政府通过资助各种基金、研究院所和产学研组 合等进行技术开发，然后再无偿或廉价向企业转让知识产权。 （三） 采用政策性融资和特别税收政策 政府在技术进步的产业化和规模化环节，一般采用政策性融资和 特别税收政策予以扶持和引导。 日本政策性投资银行（DBJ ）就是典型的政策性银行。DBJ 根据 政府中期政策方针（包括技术进步政策）制定并公布投融资指南，向 民间企业提供中长期低息贷款、担保或