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从AFP家庭财务报表的学习中就开宗明义地说明了 庭财务分析在理财规划各流 程中的具体体现： 理财师与客户建立信任关系。只有建立彼此的信任 ，才能收集到客户家庭的 详细财务讯息，如此理财规划才能顺利进行。 设定理财目标和期望。透过讯息收集，了解客户的理财目标和期望，重要的是 理财价值观或理财目标的顺序。 评估分析客户家庭的财务状况。透过数据分析和诊断，了解客户当前家庭财务 缺失，模拟未来生涯及家庭状况改变的仿真.做情境分析。 制作理财规划书。编列家庭预算，并向客户说明沟通。 协助客户理财规划进度、执行理财方案，并要求客户开始记帐。 掌握理财执行进度并定期检视监督，分析差异并与客户讨论检讨修正。 信任是人与人相处的基础，理财也不例外。当我们获得客户信任，收集客户详细的 财务讯息之后，如何有顺序有系统的制作一份完整的理财规划建议书？在此把笔 者的实务规划经验，提供给大家做参考。它并非是一成不变的定式 ，但对刚入门 抓不着头绪的理财师来说，应该是有一些借鉴意义的，理财规划练习应用的流程 和顺序，简单介绍如下： 资产负债表（参考AFP家财课件p.38 ）—资产负债表是一个时点的存量记录， 要确定是以月底、季底或年底资料编制。一般都是以年底资料编制。 资产负债 表是客户在当下所有的资产及负债的重要数据 ，家庭资产中包含流动性资产，投 资性资产及自用性资产，必须按其不同性质的科目将资产罗列在表格中 ，并分析 其各项资产的占比。流动性资产作为家庭紧急备用金 ，占比是否过高或不足。投 资性资产是家庭资产增长及投资收益的来源 ，占比是否恰当及投资项目是否适 合。自用性资产是自用车子及自住房子，应追求效用，一般家庭都占比过高，是否 应该适当调整。 收支储蓄表（参考AFP家财课件p.42 ）一家庭收支储蓄表是一段时期的流量 记录，通常按月结算。在制作理财规划书，一般编制的都是年收支储蓄表。收支 储蓄表是客户当下家庭一切收入及支出的数据分列 ，其收入包含工作收入和理财 收入，支出则为生活支出和理财支出，两者相减就为储蓄，扣除还款及投资安排后 剩余则为自由储蓄，同样可为客户分析各项收入支出的占比及储蓄率和自由储蓄 率，以便在后面规划当中，提供资产配置的重要数据参考。 现金流量表（参考AFP家财课件p.50 ）一体现客户目前家庭整体现金收入及 支出的流量分列，有生活现金流量，投资现金流量，借贷现金流量及保障现金流 量。 家庭月可支配收入表（参考AFP家财课件p.111）一客户家庭的工作收入，税 前工资扣除三险一金再减去应缴的税金之后剩余金额就是月可支配收入。此表 主要是了解客户每月扣除三险一金及税金比率后的工作净收入 ，以便规划后续 家庭支出和储蓄的比率。 财务分析表与财务诊断（参考AFP家财课件p.26、综合理财规划p.19）—这 部份的分析相当重要，就像到医院看病抽血检验一样，医生根据检验出来的数值 做诊断,所以这部份分析出的数值及代表着家庭财务状况的多项指标 ，例如财务 负担率，负债比率，财务自由度等等，分析到位精确，可提供理财师对家庭财务做 出比较详细的诊断，依此诊断做出相对应的调整，让客户家庭财务趋向丁健康的 状态。 风险评测表（参考投资试算2008.xls）一按客户家庭就业状况、家庭负担、置 产状况、投资经验、投资知识评测出客户的风险承受能力。再按客户投资首要 考虑、认赔动作、赔钱心理投资的最重要特性及避免投资的工具评测出客户的 风险承受态度。根据上两项评测帮客户找出投资标的的相应比率及平均投资报 酬率。 内部报酬率生涯仿真表（参考投资试算2008.xls）—透过风险评测表找出投 资标的的相应比率及平均投资报酬率后，接下来就是内部报酬率生涯仿真表。此 表是林鸿钧老师集多年理财经验所设计出来的生涯仿真表，按表格提示输入客 户年龄，家庭净现金流量、工作收入、生活支出、购房、购车、养亲、旅游等理 财支出，并设定相关成长率及退休后生活年数，就能自动测算出相应的内部报酬 率。如果报酬率太高，即通过表格调整数据。经过适当合理的调整降低生活支出， 延长退休年龄或取消购车、延长购房年限等等 ，做出几个不同的调整方案。一方 面可以测算客户一生的现金流变化 ，并且通过数据的变化，提供方案的规划思 路。初次使用此表会不习惯不熟悉，但如果用心练习，就可以从中找到规划的乐 趣。 家庭理财目标顺序表（参考理财规划案例示范课件 p.49）-每个家庭对未来 都有一些期待和希望，通过理财目标顺序表，能让客户更活楚自己家庭未来有那 些理财目标，哪年哪月实现？需求多少？由谁来执行？是活楚说明家庭未来理财 规划的时间表。 理财目标测算：教育、养亲、购房、购车、旅游等等-有了上述表格数据的 呈现，接着就是开始为客户进行各个家庭理财目标测算 ，现值需求是多少？透过 通涨或成长率及