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我国商业银行风险管理研究 〔摘要〕 商业银行风险管理机制的健 全与否，直接关系到银行的风险程度和风险 管理的能力。在我国国有商业银行现行风险 管理制度中，存在着不少问题，加大了国有 商业银行的经营风险和金融风险。为此，必 须创新风险管理制度，改善商业银行的公司 治理结构,再造风险管理组织体系,构建风 险管理制度的基础设施,实现对所有风险准 确和及时地度量、分析、防范和化解。 〔关键词〕 商业银行，风险,风险管理 商业银行风险管理是指商业银行通过风险 分析、风险预测、风险控制等方法 ，预测、 回避、排除或者转移经营中的风险，从而减 少或避免经济损失，保证经营资金乃至金融 体系的安全。随着我国加入世界贸易组织 ， 外资金融机构纷纷抢滩登陆，我国金融业的 竞争变得异常激烈和残酷。商业银行的经营 管理在市场竞争中举足轻重，经营管理的核 心是风险管理，作为正在紧锣密鼓地进行股 份制改造的商业银行，如何从根本上防范和 化解经营管理风险，建立一个健康和可持续 发展的银行风险管理体系，是当前和今后一 个时期金融改革和发展的关键。 一、我国商业银行风险管理面临的主要风险 目前的国内商业银行风险管理还没有形成 一个全面整体的风险管理系统，仅在个别业 务部门有所体现，缺乏统一管理,全行业风 险管理零散，各自为战，从决策层面到基层 机构缺乏整体的、系统的风险评估、识别、 预警和反映机制，特别是风险管理的理念还 没有根植于银行从业人员思想中去。 我国商 业银行的信用风险管理普遍实行“行长负 责制基础上的分级授权职能分离的审批 制度，具有信贷审批权限的银行的决策程序 简单概括为：贷前调查、贷时审查和贷后检 查。 在上述决策程序中，当客户提出信贷申请时 首先由信贷经营机构客户经理开展贷前调 查，收集客户的各项资料，并进行初步审查。 若受理申请，则在收集到客户的完整资料后 交给贷前风险管理部门，由其运用有关方法 对风险进行评估和控制，主要包括评定客户 资信等级、评估项目风险以及设定客户信用 限额等，然后将有关资料提交信贷审批机构。 再由信贷审批机构按照有关的信贷政策和 客户的信贷限额对具体的信贷项目进行审 批，作出是否发放信贷的决策。 当前,我国商 业银行信贷审批一般包括审查和批准两个 子环节，即首先由信贷审查机构对信贷项目 进行审查，然后再由银行行长进行确认批准 作出最后决策。信贷发放后，由信贷经营部 门客户经理负责对信贷的各种情况进行跟 踪检查，并到期收回信贷。若信贷项目发生 风险，则由资产保全部门负责采取措施进行 资产保全。 根据金融风险管理基本流程，我国商业银行 现行的信贷决策程序整体尚欠完整，仅涵盖 了信用风险识别与度量、防范与控制等两个 步骤，风险战略及管理评价等两个环节相对 薄弱，有的银行甚至没有明确的信用风险管 理战略，也未对一定时期的风险管理效果进 行系统地评价和反馈，同时各银行在决策环 节中也存在许多不足，主要表现为： 理念上的认识还和现代风险管理存在着 差距。商业银行是高风险的行业。在我国由 于资本市场极不发达，企业融资需求主要是 通过间接融资来进行，这就使得银行的资产 运作空间十分狭窄,加上我国银行业产业集 中度较高，产值多集中在四大国有商业银行 中，银行风险一触即发。但是我国商业银行 对风险认识极不充分,主要表现为：一是过 分看重商业银行经营规模，而对利润、资产 质量等质的提高认识不足。由于商业化改革 的加强,竞争压力的加大,以及考核评价体 系的偏差，商业银行特别是商业银行分、支 行仍把“存款立行”作为指导思想 ,以存款 论英雄；而对质量立行”则停留在口号上 只求规模越来越大,不求银行质量最好。二 是对现代银行的长短期经营目标认识不足 ， 这在资产质量的提高上表现得更为明显。 是商业银行对资本覆盖的风险认识不充分。 一方面，错误地把风险管理摆在业务发展的 对立面上，认为风险管理是为难业务人员， 没有把控制风险和创造利润看作是同等重 要的事情，未能把风险和利润紧密地联系起 来。另一方面，不能把风险控制与市场营销、 市场拓展有机结合起来，部分风险管理人员 简单地认为控制风险就是少发展业务，通过 否定业务逃避承担风险的责任,使很多该发 展的业务发展不了 ,反而降低了银行的整体 抗风险能力。 在风险管理体制上还存在着差距。西方发 达国家商业银行一般都是按照严格的法律 程序组建的股份制商业银行,它们产权清晰、 制度完善、运作规范、激励机制和约束机制 健全有效，特别是具有良好的公司治理结构。 这些体制优势使国外商业银行具有较高的 风险控制和管理能力。我国商业银行由于产 权归属缺位,致使委托一代理关系（1）流于 形式，政府以行政干预等非市场化、非透明 的方式影响银行经营行为十分方便，加上激 励机制和约束机制的欠缺，银行公司治理结 构极不健全。