我国商业银行财务管理与银行风险防控探析——防范流动性风险浅论.docxVIP

我国商业银行财务管理与银行风险防控探析一一防范流动性风险浅 论 随着时代不断的变化，当今时代商业银行的财务管理不仅仅是对银行资产 和相关经营活动的必要核算工作，还包括了自身经营活动中所面临着风险评估和 分析。商业银行的发展直接会影响到我国社会经济的稳定发展。 所以，必须采取 科学的财务管理方法来控制可能出现的风险。随着全球化经济进程的日益加深， 如何在国际竞争中保持着我国商业银行的稳定、 健康发展已经成为银行业重点思 考的问题。 一、财务管理与风险管理 商业银行财务管理与风险管理的概念 商业银行财务管理的概念主要就是指成本管理、 费用管理以及财务分析等 内容。但是，从广义上来讲，一般主要就是指商业银行根据内外部经营环境以及 自身业务发展的实际需求，来进行的改革，其中改革的主要内容包括了资金来源 以及资金的运用，从而能够实现经营目标等一系列管理活动的总称。 银行风险管 理，是指各类经济主体通过对各种银行风险的认识、 衡量和分析，以最少的成本 达到最大安全保障、获取最大收益的一种金融管理办法。 银行风险管理的意义 银行早期的真实票据论就是为回避风险而提出的， 它反映了银行回避风险 的稳健经营方针。作为特殊的，银行具有特殊的风险，必须加强风险管理；同时, 银行也具有一般最显著的特征，即是以盈利为目的的组织。如果银行不顾一切追 求盈利的极大化，往往带来本金的损失而得不偿失，甚至导致银行的破产和倒闭。 因此，只有在强调风险管理前提下的资产运用，才能确保银行获取真正的收益。 银行强凋风险管理，不仅可以在公众中树立起良好的形象， 而且还可以提高自身 的信誉。信誉是银行立足于世的支柱，而信誉的提高和巩固主要来自于银行科学 的风险管理。无论是在短期内依靠冒险投机而获取暴利的银行， 还是那些承担过 度风险而丧失承兑能力或无法收回债权的银行，其最终必将因失去客户而丧失信 誉。唯有强调风险管理的银行，在确保安全的前提下去追求盈利极大化，才能在 公众中树立起良好的形象和可靠的信誉。 银行的风险管理，对维持公众的信心和 稳定经济金融秩序也有着重大的意义。 从宏观经济角度来看，根据货币学派的观 点，货币供应量是决定整个宏观经济活动的重要变量。 而凯恩斯的分析方法认为 宏观经济传导机制的重要中间变量则是利率或银行信贷供应量。 在当今的经济生 活中，银行是货币的创造者，而且还是货币供应过程中最重要的组成部分， 因此， 为确保货币供应的相对稳定性，银行必须加强风险管理，通过限制其风险暴露， 避免金融体系内产生银行倒闭的多米诺效应，进而诱发整个社会经济的大震荡。 西方国家几次较大的经济危机大多是从金融恐慌开始的。 因此，银行实行风险管 理，可以防范控制风险，维护公众的信心，进而维护金融秩序和社会的稳定。 二、银行业风险控制的管理指标及存在的问题 风险决策与约束机制不健全 有的商业银行由于受到了传统模式的影响， 导致在进行投资的时候，并没 有展开相关的研究就进行了盲目的投资。当地政府一味的追求政绩，有的时候其 至直接影响招商引资的活动，进而对商业银行施加压力，从而使商业银行存在了 大量违规贷款的隐患；另外，有一部分人从中谋取私利，吞占国家财产。传统的 银行业中，存在着一些潜规则，比如，行长经济，其主要就是指一些贷款和资金 支出行为并没有展开公议，只是由少数银行高层直接做出决定。 信贷风险防范意识不强 我国许多地方的商业银行并没有实际的掌控当地的实际情况和信息。 导致 了隐患对所在的行业存在着空白以及对生产产品的不熟悉， 进而导致了对信贷风 险的失控。传统的模式中，银行主要的业务就是将款贷出去， 并不能保证能够将 贷款使用到承诺的应用中，而是将这贷款使到别处。这样造成的后果往往是十分 恶劣的，一旦并不能归还贷款，往往都会采取法律等强制手段来进行处理。目前， 我国商业银行信用贷款受到了各方面的影响， 其中主要包括经济环境、相关人员 的素质以及监管力度等方面。商业银行本身也没有形成一套比较完善的预防风险 的体系，从而导致了商业银行本身就对风险的抵御能力比较差， 这也是导致银行 发生不良贷款的主要因素之一。为了能够提高商业银行的贷款效率，应该完善我 国的社会信用环境，并且加强的资金监管，杜绝银行内部出现徇私舞弊的行为， 为商业银行的健康发展提供良好的余围。 内部的规章制度不完善 目前，我国的商业银行风险信息失真普遍的存在， 其主要原因就是内部控 制体系的缺乏。内容控制主要就是指保护资产、保证会计资料可靠性和准确性以 及提高经营效率等方法和措施。由于商业银行相关人员的疏忽或违规操作， 就会 导致相关的数据信息存在着一定的误差，严重的会导致我国国有资产的重要损 失。 缺乏有效的监控预警体系 目前，我国的大部分在风险评价和经济效益考核的指标体系仍然沿用着微 观财务分析，这就从根