酒店发票使用和管理制度.docxVIP

发票使用和管理 为了加强酒店的财务管理，作好发票的购买、领用、退回及 管理工作，凡领用发票的酒店，都必须加强发票的管理。 一、 发票的购买 1、 酒店内指定专人（财务出纳）负责发票的管理工作。 2、 财务出纳负责到税务机关购买、核销发票、对发票的日 常使用进行管理，并向税务机关报送使用情况。发票购买、 核销及管理中的相关事宜，由财务出纳与财务部负责税务事 宜的人员（财务会计）进行沟通与协调。 3、 购买发票是要对发票进行检查，对有缺联、少份、缺号、 未印防伪标记等问题的发票，及时地整本退还税务部门。 4、 票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。 5、 为便于发票的购买，酒店的“发票专用章”和“税务登 记证副本”交由发票保管员财务出纳予以保管。 二、 发票的领用与退回 1、 酒店前台收银员需用发票时，从财务出纳处领取，出纳 员须在发票管理台帐上注明领用日期、 领用数量、发票起至 号码，并由领用人签字； 2、 前台领用发票后应单独设置发票交接本，详细登记每班 发票领取、使用、交接等具体情况。 3、 发票用完后，前台收银人员将发票存根退回至出纳员处， 出纳员注明退回日期、退回数量、发票起至号码，并由退回 人签字。 三、发票的开具 1、 开具发票前须认真阅读发票封面的“注意事项”，并严 格按照事项要求开具， 2、 填开发票时，应按规定顺号、全部联次一次性填写， 不准拆本跳页和单