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养老保险制度现状 摘要探讨了养老保险制度改革对我国 经济增长的贡献以及现阶段存在的不足， 提 出了养老保险制度改革的思路。 关键词养老保险制度现收现付制完全 积累制资本市场隐性债务 目前，我国城镇企业职工的养老保险制 度正处于改革和完善的过程中：在体系结构 上，统一了基本养老保险制度，并鼓励发展 企业补充养老保险和个人储蓄性保险； 在制 度模式上，基本养老保险实行社会统筹与个 人账户相结合，补充养老保险实行市场化运 营和管理；在基金筹集上，基本养老保险以 企业和职工的缴费为主，国家财政给予必要 的补充，目前正在拓展筹资渠道；在统筹层 次上，部分地区实现了省级统筹或建立了省 级调剂金。 1城镇职工养老保险制度改革对我国经 济可持续增长的贡献 有利于扩大消费需求 在总需求的三个组成部分，即投资需求、 消费需求和出口需求中， 消费需求是最重要、 最稳定和带动能力最强的力量。从 1998年 市场需求的状况看，消费需求对经济增长的 促进作用已明显不足。在这种形势下，我国 宏观调控的重点必须进行调整，由原来的抑 制需求，调整为大力扩大消费需求，对养老 保险制度进行改革是扩大消费需求的重要 措施。 有利于经济的可持续增长 中国养老金制度原来主要局限于国企 和公共部门，采用现收现付制。1997年改革 后，国家把私营部门的员工包括到基本养老 保险中，新制度主要包括现收现付制和个人 退休账户。国务院展开由旧的现收现付制体 系向新的双层体系过渡的工作， 新的双层体 系由缩减的现收现付福利和个人养老保险 帐户共同构成。这在一定程度上有利于中国 的可持续经济增长。 有利于国有企业改革 国有企业改革是我国经济体制改革的 中心环节，建立现代企业制度是国有企业改 革的方向。剥离企业办社会的负担、分流企 业富余人员，是国有企业建立现代企业制度 的前提。只有把国有企业所承担的养老、医 疗等社会职能转移出来，把富余人员分流出 来，才能为国有企业参与市场竞争创造公平 的环境，才能增强国有企业的活力和竞争力。 1 . 4促进个人储蓄 国外有部分人认为养老金的基金方案 会导致储蓄的增加，进一步会导致比现收现 付制方案较高的产出增长。费尔德斯坦通过 时间序列数据研究发现，美国的社会保障计 划减少了个人储蓄的大约 50嘛口股本的38% 世行也认为，实行完全积累的老年保障计划， 一方面要求人们积累一定的储蓄额， 另一方 面会减弱现收现付制对储蓄的消极影响， 从 而增加完全积累制对储蓄的促进作用。 优化资本市场 在我国，退休基金可以为资本市场注入 大量资本，扩大资本市场的总供给，推动资 本市场和金融工具的多元化，改变我国居民 的储蓄结构，改变我国目前储蓄不能有效转 换为资本的状况。另外，银行等金融机构对 养老基金的经营还可以促进其本身专业化、 网络化的建设步伐，从各个方面促进我国资 本市场的建立和完善。 2职工养老保险制度存在的问题及不足 覆盖面仍然较窄，且扩大覆盖面的难度 非常大。2002年底，全国职工养老保险参保 人数为11000万人，而同期全国城镇从业人 员数量为23940万人，参保人数还不足目标 人口的半数。更突出的问题是进一步扩大覆 盖面越来越难。其中原因很多，但最核心的 问题还是缴费率过高。由于过高的缴费率大 大影响企业的人工成本及赢利水平， 致使很 多企业以各种方式逃避参保。 覆盖面难以顺 利扩大，使得有关保险制度必须以高缴费率 甚至不得不通过进一步提高缴费率来维持 收支平衡，进而陷入扩大覆盖面越来越难、 费率越来越高的恶性循环。这种状况不利于 劳动力的跨部门流动和不同类型企业之间 的公平竞争。 对养老保险难以实施有效管理， 制度漏 洞很多。私营企业抵制加入养老金体系，因 为他们缴纳的钱大多都用来支付国企的养 老金债务。而个人帐户则根本就没有钱。中 国省市级社会保障部门定期拿这些款项去 弥补现收现付制养老体系的赤字。 除逃避参 保等问题外，不合规的提前退休以及冒领养 老金等问题一直未能有效解决。 隐性债务问题普遍存在。同世界上其他 转制国家一样，从现收现付制向部分积累制 过渡，无法回避隐性债务问题。据劳动保障 部门统计，1999年，全国有25个省、市、 自治区出现了基本养老保险基金入不敷出， 挪用个人账户资金达到近 1000亿元。长此 以往，必然会导致个人账户的名存实亡。 省级统筹的调剂能力效果不明显。我国 的养老保险基金实行省级统筹，省级统筹虽 然在一定的时期发挥了积极的作用，取得了 较好的效果，但由于企业经济效益没有得到 根本好转，养老保险基金收支不平衡矛盾将 进一步显现，而省级统筹的调剂能力较弱， 不能真正分散养老保险基金的风险。 养老保险基金的保值增值不理想。 由于 基金收益的预期收益率低，仅为银行同期一 年期存款利率，低于社会资本平均收益率， 这会导致