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酒店管理财务 酒店集团货币资金管理制度 第一章?总?则 第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据酒店集团 管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度；本制度适用于集团本部、 下属企业； 第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金； 第三条：酒店集团设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保 管等日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格 执行《会计法》和酒店集团各项规定。 第四条：根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计 稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金 额相互一致，如有差异，在查清差异原因后,追究责任。 第二章?现金管理 第六条：酒店集团现金的使用范围 1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项； 2、支付给不能转账的集体单位或个人用于购买物资和劳动报酬； 3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 4、出差人员必须随身携带的差旅费； 5、结算起点（2000?元）以下的零星支出； 6、酒店集团总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。 1 叶予舜 二 一二年十月十五日星期一 第七条：总部及各控股酒店集团库存现金最高限额为?30000?元，如需大额 支出应提前一天以上通知财务部。 根据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额， 超过部分，应于当日及时送存银行；由于特殊原因当日送存有困难的，当日?16 时前报酒店集团财务负责人安排人员保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的， 有关人员应承担责任。 第八条：酒店集团现金的收支管理 1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。出纳员请假时，可由财务负 责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。 2、酒店集团的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务 部入账，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库”。出纳员对收入的现金必 须于当日存入银行，不得坐支。 3、取送款在?20000?元以上，必须安排专车或派人护送。 4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过的合法原始凭证作为收付款的 书面证明。出纳员必须认真审核确认是否办理各项签批手续、签章是否齐全，对 违反国家规定的收、付业务应拒绝办理；对内容不全，手续不完备、数字有差错 的凭证，应予返回，补办手续。如遇伪造或涂改，虚报、冒领等不法行为，应当 日报告酒店集团总经理、集团总会计师或总裁处理。对符合要求的凭证收付款后， 在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。 在实际工作中应注意以下几方面： 2 叶予舜 二 一二年十月十五日星期一 经办人在办理有关业务时必须取得合法的原始凭证，经部门经理签批同 意； 财务部出纳审核，财务负责人签批同意； 总经理批准后，由出纳办理现金收支业务。 5、酒店集团经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点， 并注意辨别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开酒店 集团统一购制的“现金收款收据”给交款方。 6、出纳人员应按照酒店集团内部票据的管理规定申请领用“现金收款收 据”，“现金收款收据”连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如 因某种原因需作废时，应在“现金收款收据”上加盖“作废章”并保留全部联次， 待每本“现金收款收据”用完后到主管会计处定期缴销时备查。 7、出纳员必须严格遵守现金制度，不准用不符合财务制度的凭证顶替现 金，不准擅自与其他单位或个人相互借用现金，不得谎报用途套取现金，不准利 用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名 义储蓄，如特殊情况需办理时，必须经总经理同意，报集团总会计师、总裁签批 后方可办理。 8、在核算工作过程中发现长款或短款情况，应及时查找并请示财务负责 人，不得擅自处理。 第九条：酒店集团现金的登记和保护 1、酒店集团设立“现金日账”，出纳员按照经济业务发生的先后程序逐 日逐笔登记，账目要日清月结，做到账款相符。不准用白条等不符合财务制度规 定的凭证顶替库存现金。 3 叶予舜 二 一二年十月十五日星期一 2、每日结存现金和己盖章的支票，必须锁进保险柜，保险柜钥匙必须随 身携带，不得随意转交他人。 3、每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员 就“现金日记帐”和“现金明细帐”进行相互核对一致，并编制“现金核对记录 表”由财务总监（或财务经理）和出纳人员以及会计人员三方签字，以确保帐、 帐相符。 4、财务负责人要对现金管理进行抽查。不定期地组织库存现金盘点工作。 5、现金、银行单据等重要物品保存在酒店集团的“保险箱”中。(现金额 度) 第三章?银行存款