集团资金结算管理办法.pdfVIP

集团资金管理办法 1.总则 1.1 目的：为了建立统一的资金管理体系，充分地发挥集团资金集中 管理的规模优势，加速资金周转,提高资金使用效益，降 财务成本，特 制定《***集团资金收支结算管理办法》。 1.2 本办法适用于上海**控股集团有限公司（以下简称“**集团”）控 股或管理的集团及各级子公司（以下简称“集团及各级子公司”）。 1.3 本办法所称资金：是指银行存款和银行承兑汇票、国 信用证、国 内信用证等各类支付手段。 本办法所称账户：是指在银行开立的所有基本账户及一般账户（含本、外 币账户）。 2.管理模式 2.1 集团财务中心设置资金结算中心（简称“集团结算中心”，下同）， 承办集 团公司资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属 单位资金集中管理工作。集 团结算中心为财务中心内设机构，在财务中 心的直接领导下按以下原则开展工作。 2.1.1 经营性收支执行以收定支的原则:即①集团及各级子公司经 营性支出额度根据经营性收入给予核定②集团及各级子公司付款结算 方式、时段分布需与收款结算方式、时段相匹配③ 当经营性收支倒挂 1 / 15 时所属公司财务部必须至少提前 30 天预见到，并必须在实 用款的 20 天之前向集团总部申请调整资金需求(附件一“资金计划调整审批单”)④ 具体各级子公司经营性收支控制措施由集团财务中心结合各级子公司 经营特征与各级子公司协调，确认后执行。 2.1.2 各企业对自己的资金拥有所有权，这种权利不因资金存放 地点的变化而改变，也不受任何单位的侵犯。保持相对独立，各企业仍 是独立的法人体，不因资金的集中运营而影响其独立性。 2.1.3 资金有偿存借和使用：集团与各级子公司之间的资金调度， 均按照有偿占用的原则支付存借款利息和费用，集团财务中心应在符 合人民银行有关规定的前提下，每年制定当年资金拆借利率。 2.1.4 保证安全、操作方便的原则：为提高效率各级子公司负责人 不参与内部资金调度审批，集团结算中心根据需要直接负责资金调度 工作（流程见附件二）,集团各级子公司之间不允许直接进行资金调度。 3.账户管理 3.1 集团及各级子公司须按照公司账户的管理规定开立、使用和取 消银行账户。开立新的银行账户必须经集团结算中心审查批准后执行（流 程见附件二）。 3.2 收入与支出分账管理。集团及各级子公司的所有结算业务实行 收支两条线管理模式，所有账户统一开通网上银行业务。一个公司可以 有多个收款账户，付款账户只能有两类，其中对公账户一个币别一个账 2 / 15 户，一个或两个对私账户，所有账户管理均由集团结算中心统一管理；特 殊情况需要增加账户，经集团结算中心批准后适当增加（流程见附件三）， 严禁私自设立帐外银行账户。 3.3 经集团结算中心同意开立或保留的所有账户，必须按指定用途 使用，未经集团结算中心批准不得改变。 4.资金管理 4.1 集团及各级子公司收取的货币资金及非货币资金按以下要求 管理: 4.1.1 货币资金管理：集团及各级子公司收取的各种款项，一律汇 入收款账户，收到的现金，必须于次日内存入收款账户，集团财务中心 有权对收款账户资金进行调度。 4.1.2 非货币资金管理：集团及各级子公司收取的各种非货币资金 （包括但不限于银行承兑汇票、信用证等），当天必须交给所属单位财 务部门登记入账，并于次日内及时将明细及余额上传集团结算中心。 4.1.3 客户信用证接收管理： 1）集团结算中心每个月结束时公布我司银行信用证议付费用利率， 营销部据此选择议付费用率较低的银行，并确认所开的信用证必须是 可议付的，客户方可开证。 2）营销部应在三天内将货物收据、销售合同及销售发票提交到国 际结算会计，时间最迟不晚于发货后 10 天，国际结算会计必须提前及