理财规划师-基础部分.pdfVIP

一、理财规划基础 1.客户现行财务状况分析：①资产负债表分析；②现金流量表分析； ③财务比率分析。 2.财务比率分析：①结余比率；②投资与净资产比率；③清偿比率； ④负债比率；⑤即付比率；⑥负债收入比率；⑦流动性比率。 3.投资是投资规划的一部分；投资的技术性更强；投资规划更注重 整体布局。 4.家庭与事业成长期的家庭成员不再增加，家庭成员年龄都在增 长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。 5.现金储备 ：日常生活消费储备、意外现金储备（家庭支援现金储 备）。 6.个人理财的首要目的：个人财务状况稳健合理。 个人理财规划的目标：财务安全、财务自由。 7.理财规划的基础 ：生命周期理论。 8.现金规划的核心是建立 急基金。 9.“月光族”最需要进行的是投资规划。 10.理财规划师执业纪律规范的内容体现的 “积极要求”或者“禁 止性”，而非倡议性。 11.整体规划原则既包含规划实现的整体性，也包含理财方案的 整体性。 1 12.为了确保理财计划的执行效果，理财规划师 遵循的三个原 则：①准确性；②有效性；③及时性。 13.家庭与事业形成期的理财目标 ：①购买房屋；②增加收入；③ 风险保障；④储蓄和投资；⑤建立退休资金；⑥子女出生和养育；⑦建 立 急基金。 14.家庭消费支出规划：①住房消费；②汽车消费；③信用卡消费； ④个人信贷消费。 15.退休规划工具：企业年金、社会养老保险、商业养老保险、其他 储蓄和投资方式。 16.退休规划的核心在于：①进行退休需求分析；②退休规划工具 的选择。 17.黄金投资：实物黄金投资、纸黄金投资。 二、财务与会计 1.经营净现金比率=经营活动的净现金流量÷总负债（流动负债） 2.筹资与支付能力的指标：①外部融资比率；②强制性现金支付比 率；③到期债务本息偿付比率；④现金偿债比率；⑤现金股利支付率；⑥ 利润分配率。 3.结余比率反映的是个人提供其净资产水平的能力。月结余比率 参考值为 0.3。 4.投资与净资产比率是衡量客户能否实现财务自由的重要指标。 2 5.速动比率= （流动资产-存货）÷流动负债。影响速动比率可信度的 主要因素 收账款的变现能力。 超速动比率= （现金+短期证券+ 收账款净额）÷流动负债 6.已获利息倍数=息税前利润总额（利润总额+利息支出）÷利息支 出。从长期来看，应该大于 1。反映长期偿债能力。 7.个人理财的会计主体：个人或家庭。 8.反映企业经营成果的最终要素：利润。 9.会计期间：年度、半年度、季度、月度。 10.时间价值产生于：生产流域、流通领域。 11.财务分析的基本方法：①比较分析法；②百分比分析法（结构百 分比和变动百分比）；③比率分析法（最简便但揭示能力最强）；④因素 分析法。 12.比较分析法：①趋势分析；②差异分析；③横向分析。 13.关联方发生交易，要求企业必须披露交易金额 ；重大交易须同 时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例。 14.以现金或者非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务 的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为债务重组利得， 计入当期损益。 15.生产企业合理的流动比率为 2。 个人流动比率为 3。 3 16.财务负担比率的临界点：0.4 财务负担比率=债务支出÷税后收入 17.再投资比率=经营现金净流量÷资本性支出。 18.本量利：数量、成本、利润。 19.盈利能力的指标 ：①销售毛利率；②销售净利率；③总资产报 酬率；④权益净利率；⑤主营业务利润率。 20.资金成本对企业筹资决策的作用：①资金成本