ERP成本结算实务入门_第3章.pdfVIP

第三章 ERP 系统成本开帐及月档 第三章 ERP 系统成本开帐及月档 在 ERP 系统正式上线前除建妥基本数据外还需作各系统的开帐作, 业除了未结案单据外也包含了成本的开帐。, 这里的成本指存货成本, 因此开帐的对象自然就是「库存」。 一般可能会觉得库存的开帐,不就 是把库存数量输入系统就可以吗 ?这听起来似乎是仓管人员的工作,和 成本有什么关系呢？ 67 事实上库存开帐可以说是成本正确最重要的起始点 只要这里出错, , 后面的成本会一路错下去。因为各种影响库存的单据对成本都有不同 的影响 (成本码Y/N/y),因此如果选到成本码是 N的单据进行开帐 ,结果 就是库存有数量 ,但是却是完全没有成本金额也就是所有品号的起始, 单位成本都是 0… 如果开账单据的成本码不是 N就安心了吗 ?那可不一定因为还要, 看开帐的是什么对象 ,如果是商品或材料只有采购时付出的货款成本, , 那自然问题最为单纯 。 若制成品有包含料 /工/费等不同成本内容时 例如有一支笔的成本, 组成是〔材料7 元+人工1 元+制费 2 元〕。若直接用单据性质「 11: 一般异动单据」(成本码Y)的单据作开帐 ,以 10 元认定其单位成本(这 时 10 元都是材料成本),以存货金额看并无问题;但是如果次月有生产 相同的品项,系统在把开帐的成本纳入计算之后就会发现这支笔, 料/工 /费的比例和正常的〔 7:1:2 〕有差异,甚至可能变成〔17:1:2〕,但单 位成本可能仍是 10 元, 这时的成本正确还是不正确呢 ？ 由于库存异动单据只有一个单价的字段 也就是只能指定一个成本, 数字,而这个数字顺理成章的就是料/工/ 费里的「材料」成本。 为了能 够在处理制造业开帐时需要将 料/工/ 费/加工等四项成本分别记录因此, ERP 系统特别为了成本开帐作业,于库存系统中增加单据性质「17:成 本开帐调整单据」。除了单据性质固定为「 y:成本调整」之外,在单身 可以针对各个品项指定「 单位材料/ 单位人工/ 单位制费/ 单位加工」四 组不同的成本细项就可以确保开帐的成本结构正确, 。 第三章 ERP 系统成本开帐及月档 ERP 系统将计算出之成本结果记录于月档要学会成本就要先认识, 「月档」,本章将会详细介绍月档内容及各种「诞生」方式。 第一 节 买卖业之成本开帐 买卖业的存货科目应该只有商品,如果成本里有人工或制费岂不怪 哉 ?因此为了预防因单据选用错误而造成的困扰 因此买卖业开帐请使, 68 用单据性质「 11:一般异动单据」之单据。 至于影响成本码的设定,不 论选「Y:成本计算来源」或是「y:成本调整」都可完成开帐,差别在于 开帐月份的月档是否会出现单位成本。 正常状况下开帐月份除开账单 之外不会有其他单据因此该月份的月档是否出现成本金额并无影响, , 重点在于系统上线的月份之月档是否有正确的期初数据 。 库存管理系统日常异动处理库存异动单据建立作业 记得要确认 。 开帐日。 對的廠別才會有正確的庫別。 品号要正确 。 数量要正确。 手动调为100。 ✎图 3.1 库存异动单据建